Вопросы к государственному экзамену по направлению

Вопросы к государственному экзамену по направлению

38.03.01 «Экономика»

дисциплине «Налоговая система»

1. Нормативно-правовые акты о налогах и сборах в РФ.

2. Экономическая сущность налогов, их функции и виды.

3. Налогоплательщики и налоговые агенты: их права и обязанности.

4. Налоговые органы: их права и обязанности.

5. Система налогов и сборов, ее структура, принципы построения.

6. Налоговая политика государства.

7. Налоговый контроль, задачи. Виды налогового контроля.

8. Понятие налогового правонарушения и ответственность за его совершение.

9. Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка.

10. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

11. Акцизы: характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения.

12. Налог на доходы физических лиц: характеристика налога, налогоплательщики, налоговая база, налоговые ставки.

13. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц. Порядок применения стандартных, социальных налоговых вычетов.

14. Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты.

15. Страховые взносы: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, тарифы.

16. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговые льготы.

17. Налог на имущество организаций (юридических лиц): характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы.

18. Сущность специальных налоговых режимов.

19. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.

20. Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.