ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Задание:

1. Составить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям учета денежных средств в наличной и безналичной формах;

2. Заполнить журналы-ордера № 1, № 2 и ведомости, определить сальдо на конец 2020 года, если на 01.01.2020 – сальдо по счету 51 – 500000 руб., по счету 50 – 20000 руб.

3. Заполнить отчет о движении денежных средств

Данные для заполнения заголовочной части отчета об изменениях капитала

Наименование реквизита	Заполнение реквизита
Отчетный период	Январь-декабрь 2020 года
Дата (число, месяц, год)	31 декабря 2020 года
Организация	Акционерное общество «Вектор»
ОКПО
ИНН
Вид экономической деятельности	Торговля медицинскими изделиями (цифровой код 46.46.2)
Организационно-правовая форма/форма собственности	Акционерное общество /частная собственность (цифровой код 12267/16)
Единица измерения	Тыс. руб. (цифровой код 384)
Руководитель	Павлов Олег Николаевич
Дата подписания	12.02.2021 г.

Хозяйственные операции за 2020 год:

№№ пп	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Корреспондирующие счета
№№ пп	Содержание хозяйственных операций	Сумма	Дебет	Кредит
1.	На расчетный счет поступили долгосрочные займы
2.	С расчетного счета перечислено поставщикам и за сырье и материалы
3.	Перечислены проценты по краткосрочным займам
4.	На расчетный счет поступили платежи от покупателей продукции и товаров
5.	С расчетного счета выданы краткосрочные займы
6.	Выплата дивидендов учредителям
7.	С расчетного счета перечислены страховые взносы
8.	На расчетный счет поступил вклад от учредителя
9.	Сняты средства банком за расчетно – кассовое обслуживание
10.	Перечислен налог на прибыль
11.	Поступили арендные платежи
12.	На расчетный счет поступил краткосрочный кредит
13.	Из кассы сданы наличные на расчетный счет
14.	Перечислена заработная плата работникам на лицевые счета
15.	Перечислен НДФЛ
16.	Перечислен НДС
17.	Поступили средства от продажи внеоборотных активов
18.	Оплачены счета поставщиков основных средств
19.	Произведена оплата за модернизацию внеоборотных активов
20.	С расчетного счета выданы наличные средства в кассу
21.	Выдано подотчетным лицам на командировочные и хозяйственные расходы из кассы
22.	Поступили платежи от заказчиков работ и услуг в кассу
23.	Поступили остатки денежных средств от подотчетных лиц в кассу
24.	Из кассы выдан беспроцентный займ работнику
25.	В кассу поступили комиссионные платежи
26.	Выдан аванс работникам из кассы
27.	Поступила в кассу сумма недостачи по результатам инвентаризации от виновного лица

ЖУРНАЛ – ОРДЕР № 2 Сальдо на 01.01.2020 -

Дата	С кредита счета 51 в дебет счетов	Итого по кредиту счета 51
Дата		Итого по кредиту счета 51






И Т О Г О

ВЕДОМОСТЬ № 2

Дата	В дебет счета 51 с кредита счетов	Итого по дебету счета 51
Дата		Итого по дебету счета 51





И Т О Г О

Сальдо на 01.01.2021 - _____

ЖУРНАЛ – ОРДЕР № 1 Сальдо на 01.01.2020 -

Дата	С кредита счета 50 в дебет счетов	Итого по кредиту счета 50
Дата		Итого по кредиту счета 50






И Т О Г О

ВЕДОМОСТЬ № 2

Дата	В дебет счета 50 с кредита счетов	Итого по дебету счета 50
Дата		Итого по дебету счета 50





И Т О Г О

Сальдо на 01.01.2021 -