Тема 2. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

Тема 2. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов

1. Платежная система страны. Принцип организации безналичных расчетов.

2. Формы безналичных расчетов.

3. Банковские расчеты.

Платежная система страны - совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих обращению денежных средств между хозяйствующими субъектами.

Режим кассовой дисциплины для юр лиц:

- все ЮЛ хранят свободные денежные средства на счетах в банке;

- в кассах наличные деньги могут храниться только в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководством ЮЛ;

- лимит устанавливается ежегодно одним из банков, обсдуживающих ЮЛ;

- если ЮЛ не предоставляет в банк расчет на установление лимита, он считается равным нулю, а вся имеющаяся в кассе наличность - сверхлимитной.

Получение наличных денег юр лицами

- оплата труда;

- выплаты соц хар-ра;

- выплата стипендий;

- выплата пенсий и пособий;

- выплаты страховых возмещений;

- закупка с/х продукции;

- текущие хозяйственные нужды;

- командировочные расходы

Безналичные расчеты - денежные расчеты, осуществляемые путем записей по счетам банка, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы безналичных расчетов:

1. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, открываемым для хранения и перевода средств.

2. Платежи со счетов осуществляются банком по распоряжению их владельцев в порядке установленной им очередности и в пределах остатка средств на счете.

3. Владелец счета самостоятельно, по согласованию со своим партнером, выбирает форму безналичных расчетов, которая закрепляется в договоре. Банк не в праве вмешиваться в договорные отношения.

Формы безналичных расчетов:

- платежными поручениями;

- по ИНКАССО

инициатива платежа исходит от получателя платежа;

- чеками;

- по аккредитиву;

- с использованием платежных карт.

Операция ИНКАССО - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа третьего лица по представленным на ИНКАССО документам.

Акцепт - согласие на платеж.

Виды акцепта: положительный, отрицательный, предварительный.

Расчеты чеками

Инициатива платежа принадлежит получателю средств;

Расчетный документ - чек;

Чек - письменное распоряжение владельца счета банку об уплате со своего счета держателю чека указанную сумму.

Чек - ценная бумага банка, разновидность перевода или векселя.

Виды чеков: денежные - по ним можно выплачивать наличные деньги; расчетные - инструмент безналичных расчетов. Наискосок бланка наносится отметка "только для расчетов", запрещающая банку выдавать наличные деньги.

Расчеты по аккредитиву:

Аккредитив - это письменное поручение одного банка другому о выплате определенной суммы денег физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

Участники аккредитивной операции:

-плательщик (покупатель аккредитива) обращается в банк об открытии аккредитива;

-банк-эмитент открывает аккредитив;

-банк-корреспондент (банк поставщика) осуществляет выплаты по аккредитиву;

-бенефициар (поставщик) получатель платежа.

Виды аккредитивов:

-денежный и документарный;

-покрытый и непокрытый;

-отзывной и безотзывной;

-подтвержденный и неподтвержденный.

Межбанковские расчеты

Системы межбанковских расчетов:

- централизованная - расчеты осуществляются через ЦБ;

- децентрализованная - расчеты осуществляются на основе прямых корреспондентских отношений между банками.

Способы осуществления расчетов:

- расчеты на валовой основе;

- клиринг.

Клиринг - способ регулярных безналичных расчетов, основанный на определении и зачете взаимных денежных требований и обязательств юридических лиц за товары, ценные бумаги, оказанные услуги с последующим переводом сальдо.

Соотношение требований и обязательств называется позицией.

Позиция бывает открытой и закрытой.

Закрытая позиция возникает, если сальдо равно 0.

Открытая позиция возникает при неравенстве требований и обязательств.