Задача № 3 по налогу на прибыль организации

Задача № 3 по налогу на прибыль организации

Условие задачи:

За 2020 г. ООО «Фабрика мебели» отгрузило диваны покупателям на сумму

4 800 000 руб. (с НДС).

Себестоимость отгруженных диванов составила 3 200 000 рублей.

Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) равны
25 000 руб.

Кроме того, в 2020 г. ООО «Фабрика мебели» реализовала 2 объекта основных средств:

• Токарный станок (25 сентября) за 180 000 руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 200 000 руб. Начисленная амортизация за 3 года эксплуатации – 60 000 руб.

• Персональный компьютер (14 ноября) за 24 000 руб. (с НДС). Его первоначальная стоимость – 30 000 руб. Начисленная амортизация за 2 года эксплуатации – 12 000 руб.

• 2019 г. ООО «Фабрика мебели» закончила с убытком в 30 000 руб.

Задание

В каждом действии ссылки на статьи НК с приведением цитат обязательно.

Определить

1. налоговую базу по налогу на прибыль за 2020 г.

2. сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в федеральный бюджет.

3. сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в региональный бюджет.

РЕШЕНИЕ

Ответ.

1. Налогооблагаемая база -

налог на прибыль (региональный) -
налог на прибыль (федеральный) -