Банковское регулирование. Правовое регулирование банковского надзора

№ 56 Банковское регулирование

Банковское регулирование – это регулирование банковской деятельности посредством установления законодательных норм и требований к кредитным институтам. Установление определенных требований порождает необходимость существования системы мер, призванных обеспечивать их соблюдение.

№ 57 Правовое регулирование банковского надзора

Банковский надзор представляет собой систему, призванную наблюдать за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности. Предметом банковского надзора является соблюдение кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов. Банковскому надзору подвергаются:

· • соблюдение кредитной организацией законодательства и банковских правил, установленных Банком России;

· • выполнение кредитной организацией предусмотренных законодательством и нормативными актами Банка России финансовых нормативов, нацеленное на борьбу с риском потери ликвидности и неплатежеспособности кредитной организации;

· • правильность ведения бухгалтерского учета и достоверность отчетности кредитных организаций, предусмотренной законами и нормативными актами Банка России.

К задачам банковского надзора относится проверка Банком России тех направлений, которые определяются предметом банковского надзора. Трем основным предметам соответствуют и три задачи банковского надзора:

· • проверка соблюдения законов и банковских правил;

· • проверка соблюдения экономических нормативов;

· • проверка бухгалтерского учета и отчетности.

Функции банковского надзора – это направления проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций:

· • изучение юридических вопросов деятельности банка и соблюдение им устава и лицензии;

· • проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии;

· • анализ баланса и отчетности банка;

· • изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка;

· • проверка решений органов управления;

· • проверка работы ревизионной комиссии;

· • анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

· • проверка соблюдения договорных обязательств кредитной организации в ее взаимоотношениях с клиентами и вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

· • анализ способов размещения собственных и временно привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

· • проверка управления рисками;

· • проверка формирования резервов;

· • проверка гарантий;

· • проверка обоснованности и законности формирования доходов;

· • изучение договоров и причин потерь по отдельным видам деятельности;

· • выявление фактов искажения доходов и расходов, обнаружение возможных непроизводительных потерь, в том числе связанных с результатами применения санкций за нарушение и несоблюдение договорных обязательств;

· • выявление причин, мотивов и обстоятельств, способствовавших банковским нарушениям;

· • выяснение целей нарушения нормативных актов Банка России и причин искажения отчетных показателей, экономических нормативов;

· • выяснение причин и целей проведения банком убыточных, неэффективных банковских операций и сделок, прежде всего создающих повышенный риск и повлекших нарушение экономических нормативов;

· • проверка соблюдения кредитной организацией предписаний Банка России.

Система банковского надзора включает следующие элементы:

· • субъекты надзора, к которым относятся осуществляющий надзор орган и поднадзорная кредитная организация или банковская группа;

· • объекты (предмет) надзора, в том числе: процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, текущая деятельность и ее управление, состояние учета и отчетности кредитных организаций;

· • методы надзора, которые бывают контактными, изучающими кредитную организацию на месте, и бесконтактными, предполагающими внешнее наблюдение;

· • механизм надзора, т.е. совокупность действий надзорного органа, можно рассматривать с точки зрения направлений надзорной деятельности и с точки зрения содержания таковой;

· • инструменты надзора, определяемые согласно направлению надзорной деятельности;

· • правовая основа надзора, которая связывает систему банковского надзора в единое целое.

Правовую основу банковского регулирования и банковского надзора в Российской Федерации составляют:

· • Конституция РФ;

· • Закон о Банке России;

· • Закон о банках;

· • Закон о банкротстве кредитных организаций;

· • Закон о кредитных историях;

· • Закон о страховании вкладов;

· • Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Φ3 "О валютном регулировании и валютном контроле".

В сфере банковского регулирования и банковского надзора особую важность получают нормативные документы Банка России, имеющие характер положений, инструкций, указаний, рекомендаций и предназначенные для кредитных институтов и подразделений Банка России, осуществляющих надзорные функции. Особое место среди них занимают нормативные документы, определяющие пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям.

Первая группа пруденциальных норм регулирует предельные уровни банковских рисков. К ним, в частности, относятся:

· • Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков";

· • Инструкция Банка России от 31 марта 2004 г. № 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием".

Вторая группа пруденциальных норм Банка России, регулирующих банковскую деятельность, содержит нормы и требования к созданию кредитными организациями резервов, обеспечивающих их стабильность.

Третья группа нормативных требований Банка России касается правил выполнения отдельных банковских операций. К ним, в частности, относятся:

· • Положение Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации";

· • Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств";

· • Положение Банка России от 29 июня 2012 г. № 384-П "О платежной системе Банка России".

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Для достижения этих целей создан Комитет банковского надзора Банка России, он является действующим на постоянной основе органом, через который Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функции. Его деятельность регламентируется Положением о Комитете банковского надзора Банка России (утв. решением совета директоров Банка России от 10 августа 2004 г., протокол № 21). Совет директоров Банка России утверждает структуру и состав Комитета. Председатель Комитета назначается Председателем Банка России из числа членов совета директоров.

⇐ Предыдущая 20 21 22 23 24 25 26 272829 Следующая ⇒