Данные, представленные в таблице 1, свидетельствуют о том, что по итогам 2019 г. ТСЖ «Наш Дом» в полном объеме исполнило договора с ресурсоснабжающими организациями.
К сожалению, по сравнению с 2018 годом, задолженность собственников квартир по платежам в ТСЖ выросла на 661,7 тысяч рублей, или на 73,5 % (Таблица 1.1). Эта задолженность покрывается за счет денежных средств, собираемых для нужд по содержанию и ремонту общего имущества ТСЖ, в основном, добросовестными собственниками квартир и фактически в ущерб этих нужд. Практически все эти средства перечислялись ресурсоснабжающим организациям.
В результате Правление ТСЖ «Наш Дом» не имеет возможности в полном объеме исполнять свои обязательства по содержанию и ремонту общего имущества ТСЖ, а также иметь дополнительные денежные средства на непредвиденные расходы.
Следует отметить, что в 2019 г. наметилась положительная тенденция по погашению собственниками жилья задолженности по оплате квитанций за прошлые года, которая составила 800,7 тыс. руб.
Кроме того, в 2019 г., после перехода на прямые договора поставщиков ресурсов с собственниками, долги собственников стали учитываться и взыскиваться поставщиками ресурсов.
Таблица 2 – Доходы и расходы ТСЖ на собственные нужды
№ п/п | Наименование статьи | Запланировано на 2019 г., тыс. руб. | Исполнено в 2019 г., тыс. руб. | Процент исполнения, % |
Остаток на 01.01.2019 |
21,1 | |||
ДОХОДЫ | ||||
Всего поступлений | х | 7 099,3 | х | |
в том числе | ||||
2.1 | Поступления от собственников по статьям доходов ТСЖ | 3 982,1 | 3 776,4 | 94,8 |
2.2 | Пени за несвоевременную оплату ЖКУ | 0,0 | 85,5 | х |
2.3 | Поступления от собственников на оплату договоров с ресурсоснабжающими организациями, а также на вывоз твердых бытовых отходов | х | 3 237,4 (в том числе возврат задолженности) | х |
РАСХОДЫ | ||||
Всего расходов | х | 7 058,4 | х | |
в том числе | ||||
Расходы ТСЖ на собственные нужды по статьям расходов | 3 652,1 | 3 861,9 | 105,7 | |
3.1 | Содержание общего имущества жилого фонда | 1 699,7 | 1 536,1 | 90,4 |
3.2 | Уборка лестничных клеток, содержание придомовой территории | 534,8 | 623,7 | 116,6 |
3.3 | Услуги по управлению многоквартирным домом | 790,6 | 768,2 | 97,2 |
3.4 | Текущий ремонт (в том числе за счет возврата задолженности) | 573,0 | 879,9 | 153,6 |
3.5 | Обслуживание системы доступа в подъезды (Домофон) | 54,0 | 54,0 | 100,0 |
3.6 | Расходы ТСЖ на оплату договоров с ресурсоснабжающими организациями, а также на вывоз твердых бытовых отходов | х | 3 196,5 | х |
4. | Остаток на 01.01.2020 |
62,0 |
Как следует из данных, представленных в таблице 2, фактические расходы ТСЖ «Наш Дом» на собственные нужды в 2019 году исполнены в сумме 3 861,9 тыс. руб., или на 105,7 %. В целом, общая сумма расходов ТСЖ на собственные нужды превысила показатели, запланированные на 2019 год на 209,8 тыс. рублей. Главным образом эти расходы были превышены по статье «Текущий ремонт» (на 53,6 %), что было связано с необходимостью проведения незапланированных неотложных работ (срочные заявки собственников) по герметизации межпанельных швов в домах.
II. Анализ расчетов с поставщиками (подрядчиками, исполнителями)
Проведена выборочная проверка договоров с поставщиками (подрядчиками, исполнителями), исполненных в 2019 году (Таблица 3).
Критерий отбора договоров для выборочной проверки – договора, заключенные на сумму свыше 10 000,0 рублей.
Предмет проверки – наличие договора, соответствие договора смете расходов, наличие отчетных материалов (накладная, акт сдачи-приемки работ/услуг), оформленных надлежащим образом.
Таблица 3
№ п/п | Контрагент | Предмет договора | Сумма договора, руб. | Наличие отчетных материалов |
ООО «МЦФЭР-пресс» | Электронный журнал | 10 692,00 | Имеется | |
Индивидуальный предприниматель Козин Игорь Вячеславович | Аренда помещения под офис ТСЖ | 80 148,64 | Имеется | |
ООО "МироДом" | Обслуживание домофонов | 54 000,0 | Имеется | |
ООО "Эталон" | Обслуживание УУТЭ | 65 390,0 | Имеется | |
ООО "РКС-энерго" | Освещение МОП | 110 531,08 | Имеется | |
ООО "Эдельвейс» | герметизация швов | 206 650,0 176000,00 | Имеется | |
Филиал Северо-Западный ООО ДНС Ритейл | Компьютер персональный | 51 999,00 | Имеется | |
МП "ВПЭС" | Установка приборов учета электроэнергии | 23 978,82 | Имеется | |
Пикельнер Борис Маратович ИП | Предоставление интернет-площадки и обслуживание в ГИС ЖКХ | 26 500,00 | Имеется | |
ООО "ПрофСК" | Косметический ремонт парадных ул. Первомайская, д.3 | 168 000,00 | Имеется | |
ООО "Эдельвейс" | Очистка кровли и парапетов от снега и наледи | 60 000,00 | Имеется | |
ООО «Стройбург» | герметизация швов | 120 000,00 | Имеется | |
ООО «Стройбург» | Подготовка к отопительному сезону | 115 000,00 | Имеется | |
ПК Безопасная дорога ООО | Установка искусственных неровностей | 74 800,00 | Имеется | |
А.С.С. ГРУПП ООО | Поставка манометров | 17 775,00 | Имеется | |
ОАО "Всеволожские тепловые сети" | ГВС и ЦО | 2851171,79 | Имеется | |
ОАО "Всеволожские тепловые сети" | ХВС и стоки | Имеется | ||
ООО "Всеволожск СпецТранс» | Вывоз ТБО | 240 210,00 | Имеется | |
ООО «ГС-ГРУПП» | Вывоз ТБО | 58 140,00 | Имеется |
Предмет закупки всех договоров соответствует статьям расходов по смете ТСЖ «Наш Дом» на 2019 год. Нарушений в отчетной документации не обнаружено. Отчетные документы и документы по оплате в наличии, подобраны и подшиты в соответствующие журналы ведения бухгалтерского учета по месяцам исполнения.
Произведен выборочный анализ документов по авансовым отчетам за 2019 год.
По наличному расчету приобретались хозяйственные и канцелярские товары для офиса, производились почтовые расходы на незначительные суммы. Цели закупок соответствуют статьям расходов по смете ТСЖ, все чеки в наличии и оформлены надлежащим образом. Нарушений в ведении отчетной документации по расчету наличными деньгами не обнаружено.
III. Анализ начислений и исполнение расходов фонда оплаты труда
Анализ начислений и исполнение расходов фонда оплаты труда работников ТСЖ «Наш Дом» в 2019 г. представлен в таблице 4.
Таблица 4
№ п/п | Статья расходов | Запланировано на 2019 г., тыс. руб. | Исполнено в 2019 г., тыс. руб. | Процент исполнения, % |
ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА, всего | 1 743,6 | 1 635,4 | 93,8 | |
Начисления на фонд оплаты труда, всего | 344,1 | 493,9 | 143,5 | |
ИТОГО | 2 087,7 | 2 129,3 | 102,0 |
В 2019 году фактические расходы на выплату фонда оплаты труда не превысили плановые по Смете доходов и расходов ТСЖ, однако начисления на фонд оплаты труда превысили плановые на 43,5 %. Это превышение фактических расходов по начислениям на фонд оплаты труда по сравнению с плановыми оказалось правомерным, так как оно обусловлено изменениями в законодательстве РФ и отменой федеральных льгот по начислениям для ТСЖ.
Выводы:
1. Предмет закупки всех договоров соответствует статьям расходов по Смете доходов и расходов ТСЖ «Наш Дом» на 2019 год.
2. Нарушений в отчетной документации не обнаружено. Отчетные документы и документы по оплате в наличии, подобраны и подшиты в соответствующие журналы ведения бухгалтерского учета по месяцам исполнения.
3. Фактические расходы на выплату фонда оплаты труда в 2019 г. не превысили плановые по Смете доходов и расходов ТСЖ «Наш Дом».
Председатель Ревизионной Комиссии: Добрынин В.М.
Члены Ревизионной Комиссии: Гончарова М.И.
Старовойт М.В.
С актом ознакомлен
Председатель Правления ТСЖ «НАШ ДОМ» Комарницкая Н.М.
|
© helpiks.su При использовании или копировании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.
|
|