|
| Расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций и их группировка.
| |
Да
|
| Расходы, не учитываемые в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.
|
|
| Расходы на амортизацию имущества при исчислении налога на прибыль организаций: понятие амортизируемого имущества,
| |
Да
|
| методы и порядок расчета амортизации,
|
| признание начисленной амортизации в качестве расходов.
|
|
| Порядок налогового учета операций выбытия амортизируемого имущества: реализация имущества, в том числе с убытком;
| |
Да
|
| списание недоамортизированного имущества.
|
|
| Расходы на ремонт основных средств и порядок формирования резерва предстоящих расходов на ремонт основных средств для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Признание расходов на обязательное и добровольное имущественное страхование при исчислении налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Расходы на приобретение права на земельные участки для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| Да
| |
|
| Внереализационные расходы для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Порядок формирования и использования резерва по сомнительным долгам для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Особенности признания процентов по долговым обязательствам в расходах для целей исчисления налога на прибыль организаций
| | Да
|
|
| Порядок признания доходов и расходов при методе начисления в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.
| Да
| |
|
| Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе в целях налогообложения налогом на прибыль организаций.
| Да
| |
|
| Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций – участников договора доверительного управления имуществом.
| | Да
|
|
| Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций в отношении деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств.
| | Да
|
|
| Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами при исчислении налога на прибыль.
| Да
| |
|
| Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций для целей налогообложения доходов от долевого участия в других организациях.
| | Да
|
|
| Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций в целях налогообложения доходов участников консолидированной группы налогоплательщиков.
| Да
| |
|
| Налог на прибыль организаций: налоговый и отчетный периоды,
|
Да
| |
| налоговые ставки,
|
| порядок исчисления налога и авансовых платежей,
|
| сроки и порядок уплаты налога.
|
|
| Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
| | Да
|
|
| Организация налогового учета для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Порядок налогового учета торговых операций для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| Да
| |
|
| Порядок налогового учета операций с ценными бумагами для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| Да
| |
|
| Порядок налогового учета операций переуступки права требования для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| | Да
|
|
| Порядок налогового учета убытков и их переноса на будущее для целей исчисления налога на прибыль организаций.
| Да
| |
|
| Порядок налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний.
| Да
| |
|
| Особенности налогообложения иностранных организаций, осуществляющих и не осуществляющих деятельность на территории РФ.
| Да
| Да
|
|
Тема 5. Налог на добавленную стоимость
|
|
| Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения,
|
Да
| |
| плательщики налога,
|
| порядок определения налоговой базы
|
| налоговые ставки.
|
|
| Определение места реализации товаров, работ (услуг) в целях исчисления налога на добавленную стоимость.
| | Да
|
|
| Освобождение от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость и операции, не подлежащие налогообложению налогом на добавленную стоимость (освобождаемые от налогообложения).
| Да
| |
|
| Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость при передаче имущественных прав.
| | Да
|
|
| Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.
| Да
| |
|
| Порядок определения налоговой базы и суммы налога на добавленную стоимость при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
| Да
| |
|
| Операции, по которым требуется ведение раздельного налогового учета в целях исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
| | Да
|
|
| Счета-фактуры: порядок составления,
|
Да
| |
| предъявления и внесения исправлений при выявлении ошибок,
|
| корректировочные счета-фактуры и случаи их выставления продавцом.
|
|
| Порядок отнесения покупателем сумм налога на добавленную стоимость, предъявленных продавцом, на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).
| | Да
|
|
| Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость: общая характеристика,
| |
Да
|
| порядок применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость.
|
|
| Процедура возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета: обычный и заявительный порядок.
| | Да
|
|
| Порядок ведения книги покупок и книги продаж, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
| Да
| |
|
| Порядок взимания налога на добавленную стоимость по импортным операциям (за исключением импорта из стран Таможенного союза): ставки, льготы, порядок определения налоговой базы.
| Да
| |
|
| Порядок взимания налога на добавленную стоимость при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе.
| Да
| |
|
| Особенности налогового учета налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам.
| Да
| |
|
| Порядок и условия применения нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость по экспортным операциям.
| | Да
|
|
| Особенности применения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость при осуществлении экспортных операций.
| Да
| |
|
Тема 6. Акцизы
|
|
| Акцизы: налогоплательщики,
|
Да
| |
| перечень подакцизных товаров,
|
| объект налогообложения
|
|
| Операции, не подлежащие налогообложению акцизами (освобождаемые от налогообложения акцизами).
| Да
| |
|
| Порядок определения налоговой базы для целей исчисления акцизов при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров.
| | Да
|
|
| Сумма акциза, предъявляемая продавцом покупателю.
| Да
| |
|
| Акцизы: налоговый период,
|
Да
| |
| налоговые ставки,
|
| порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза,
| | Да
|
| сроки и порядок уплаты.
| Да
| |
|
| Налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения.
| Да
| |
|
| Порядок уплаты акцизов при ввозе подакцизных товаров на территорию Российской Федерации.
| Да
| |
|
Тема 7. Налог на доходы физических лиц
|
|
| Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики,
|
Да
| |
| объекты налогообложения,
|
| налоговая база,
|
| налоговые ставки.
|
|
| Классификация доходов и источников их получения для целей исчисления налога на доходы физических лиц; доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на доходы физических лиц.
| Да
| |
|
| Особенности определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды.
| | Да
|
|
| Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты.
| | Да
|
|
| Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами, налоговая отчетность налоговых агентов.
| Да
| |
|
Тема 8. Имущественные налоги
|
|
| Транспортный налог: общие положения,
|
Да
| |
| налогоплательщики,
|
| объект налогообложения,
|
| порядок исчисления и уплаты налога.
|
|
| Транспортный налог: порядок определения налоговой базы,
| |
Да
|
| налоговые ставки,
|
| налоговый и отчетный периоды.
|
|
| Налог на имущество организаций: общие положения,
|
Да
| |
| налогоплательщики,
|
| объект налогообложения,
|
| порядок исчисления суммы налога
|
|
| Налог на имущество организаций: порядок определения налоговой базы,
| |
Да
|
| налоговая ставка,
|
| налоговый и отчетный периоды.
|
|
| Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций по местонахождению обособленных подразделений и в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения.
| Да
| |
|
| Земельный налог: общие положения,
|
Да
| |
| налогоплательщики,
|
| объект налогообложения.
|
|
| Земельный налог: налоговый и отчетный периоды,
| |
Да
|
| налоговая ставка,
|
| льготы по земельному налогу.
|
|
| Земельный налог: определение налоговой базы,
| |
Да
|
| порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
|
|
Тема 9. Налог на добычу полезных ископаемых
|
|
| Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики,
| |
Да
|
| объект налогообложения,
|
| порядок исчисления и уплаты налога.
|
|
| Налог на добычу полезных ископаемых: порядок определения налоговой базы,
|
Да
| |
| порядок определения количества добытого полезного ископаемого,
|
| налоговые ставки,
|
| налоговый и отчетный периоды.
|
|
Тема 10. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды на обязательное пенсионное и социальное страхование
|
|
| Страховые взносы: виды страховых взносов,
| |
Да
|
| плательщики страховых взносов,
|
| объект обложения,
|
| установленные тарифы страховых взносов по видам обязательного страхования. Расчетный и отчетный периоды.
|
|
| Порядок исчисления,
|
Да
| |
| порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.
|
|
| Порядок возмещения страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
| Да
| |
|
| Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
| Да
| |
|
| Нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах и ответственность за их совершение: понятие нарушения законодательства Российской Федерации о страховых взносах,
|
Да
| |
| виды правонарушений и последствия их совершения, порядок привлечения.
|
