Расчеты плат. поручениями баз открытия банк. счета – ТОЛЬКО для ФЛ !!

Схема 1.

См. Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» -гл .5 Расчеты платежными поручениями, в приложениях – реквизиты, форма

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Сроки:

1) Платежное поручение действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления,

2) исполнение банком - не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом (Кредитная организация самостоятельно определяет продолжительность операционного дня, представляющего собой операционно-учетный цикл за соответствующую календарную дату, в течение которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам с составлением ежедневного баланса - Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения")

!! Расчеты плат. поручениями баз открытия банк. счета – ТОЛЬКО для ФЛ !!

II.

Ст. 874 ГК : при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (инкассо – поручение клиента банку, в к-ом у него открыт счет, получить для него платеж или согласие на осуществление платежа от плательщика) . При этом банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Схема 2.

Признаки инкассо:

1) поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа),

2) выполнение поручение за счет клиента,

3) выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка

ДОКУМЕНТ для расчетов по инкассо - инкассовое поручение(реквизиты, форма (для инкассового поручения на бумажном носителе), номера реквизитов инкассового поручения – см. приложения 1, 4 и 5 Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»)

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо

– в случаях, предусмотренных договором, и

– расчетах по распоряжениям взыскателей средств.

Как и платежное поручение, инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Исполнение инкассового поручения (ст.875):

1. При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

2. Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

3. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

4. Частичные платежи могут быть приняты в случаях, когда это установлено банковскими правилами, либо при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

5. Полученные (инкассированные) суммы должны быть перечислены исполняющим банком банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на банковский счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

III.

П.1 ст. 867 ГК: При расчетах по аккредитиву банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется перед получателем средств произвести платежи или акцептовать и оплатить переводной вексель, выставленный получателем средств, либо совершить иные действия по исполнению аккредитива по представлении получателем средств предусмотренных аккредитивом документов и в соответствии с условиями аккредитива. Схема 3

Виды А.:

1) Депонированный (покрытый) А. – банк-эмитент перечисляет сумму А. (покрытие) за счет средств плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента..

2) Гарантированный (непокрытый) –исполняющему банку предоставлено право списания денег по А.с ведущегося в исполняющем банке счета банка-эмиитента в пределах суммы аккредитива

3) Отзывный А. -м.б. изменен или отменен по поручению плательщика банком-эмитентом в любой моментбез предварительного уведомления получателя средств.

Исполняющий банк осуществляет платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление банка-эмитента об изменении или отмене аккредитива.

4) Безотзывный аккредитив - не может быть отменен банком-эмитентом без согласия получателя средств и банка, подтвердившего аккредитив. Безотзывный аккредитив не может быть изменен банком-эмитентом без согласия получателя средств.

Для изменения или отмены безотзывного аккредитива по поручению плательщика банк-эмитент должен направить получателю средств соответствующее уведомление. Аккредитив считается отмененным или измененным с момента получения банком-эмитентом согласия получателя средств.

Если аккредитив был подтвержден другим банком (статья 870), такой банк вправе не согласиться с изменением безотзывного аккредитива, при этом он обязан незамедлительно сообщить об этом банку-эмитенту и получателю средств.

!! С 2017 г. !! презумпция безотзывности А.: Аккредитив явл. безотзывным, если в его тексте не предусмотрено иное.

5) Подтвержденный А. –вид безотзывного А., когдапо просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден другим банком (подтверждающий банк). После подтверждения аккредитива подтверждающий банк становится обязанным перед бенефициаром по аккредитиву в пределах подтвержденной им суммы солидарно с банком-эмитентом.

6) Переводной (трансферабельный) аккредитив – с 2017 г. - исполнение аккредитива может осуществляться лицу, указанному получателем средств, если возможность такого исполнения предусмотрена условиями аккредитива и исполняющий банк выразил свое согласие на такое исполнение. При этом получатель средств вправе определить документы, которые должны быть представлены указанным им лицом для исполнения переводного (трансферабельного) аккредитива. Эти документы м.б. не предусмотрены условиями переводного аккредитива.

Исполнение аккредитива может быть произведено путем: (см. ст. 871 ГК)

1) платежа получателю средств, осуществляемого банком по предъявлении ему документов, соответствующих условиям аккредитива, непосредственно либо в срок или сроки, предусмотренные условиями аккредитива;

2) акцепта переводного векселя с его оплатой по наступлении срока платежа;

3) иными способами, указанными в аккредитиве.

Закрытие аккредитива (см. ст 873 ГК) в исполняющем банке производится

1) по истечении срока действия аккредитива, за исключением случая, когда документы по аккредитиву были представлены в пределах срока действия аккредитива;

2) при полном исполнении аккредитива;

3) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия;

4) по заявлению плательщика об отмене или отзыве аккредитива.

!!Реквизиты и форма (на бумажном носителе) аккредитива устанавливаются банком. Обязательная информация, к-ая д.б. указана в А. – см. п. 6.7 Положения ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (образца нет в приложениях!)

!!Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

IV.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В качестве плательщика по чеку м.б. указан только банк, где чекодатель имеет средства, к-ыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение к-ого он выдан.

Виды чеков:1. Именной – не подлежит передаче.

2. Переводной - индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, является недействительным. Лицо, владеющее переводным чеком, полученным по индоссаменту, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов.

Оплата чека (ст.879):

1. Чек оплачивается за счет средств чекодателя.

В случае депонирования средств порядок и условия депонирования средств для покрытия чека устанавливаются банковскими правилами.

2. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

3. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

При оплате индоссированного чека плательщик обязан проверить правильность индоссаментов, но не подписи индоссантов.

4. Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

5. Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Гарантия платежа (ст.881):

1. Платеж по чеку м.б. гарантирован полностью или частично посредством аваля.

Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за искл.плательщика.

Вексель (В.)- неэмиссионная ц.б., удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя либо указанного в В. плательщика уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу В. (векселедержателю).

Легальное определение В. – было ст. 816 ГК РФ, с 01.06 2018 г. она утратла силу.

Существенные особенности В.:

1) абстрактность – отсутствие каких-либо объяснений по поводу возникновения долгового обязательства. Возникнув как результат определенной сделки, В. от нее обособляется и существует как самостоятельный документ (В. удостоверяет абстрактное обязательство, не зависящее от своего основания, и потому векселедержателю не м.б., как правило, противопоставлены возражения, вытекающие из правомочий, которые находятся вне вексельного обязательства. 1 искл.: если Д. докажет недобросовестность векселедержателя, к-ый приобрел, например, заведомо похищенный, безденежный или бестоварный вексель, он освобождается от уплаты вексельного долга);

2) бесспорность– обязательность оплаты в точном соответствии с данным В.;

3) обращаемость –посредством передаточной надписи (индоссамента) может обращаться среди неограниченного числа лиц;

4) безусловность –любое условие исполнения платежа (подписание акта приемки, наступление какого-либо события) не имеет юридической силы;

5) монетарность –предметом вексельного обязательства м.б. только ДЕНЬГИ;

6) право протеста – векселедержатель в случае неоплаты должником В. вправе совершить протест –официально удостоверенное требование платежа и его неполучение, т.е. на следующий день после истечения даты платежа официально удостоверить факт отказа от оплаты у нотариуса по месту нахождения плательщика => В. представляется в арбитражный суд

Ст. 95 Основ законодательства о нотариате от 11.02.1993 №4462-1 предусматривает 3 вида протеста:

ü в неплатеже - это удостоверение факта несовершения платежа по В. в срок (возможен как по простому, так и по переводному В.);

ü в неакцепте - это удостоверение факта несовершения акцепта векселя; совершается в случае, если плательщик вообще отказывается принять вексель (возможен только по переводному векселю); (п. 44 Пост. ЦИК и СНК)

ü в недатировании акцепта - это удостоверение факта отказа поставить дату акцепта; совершается в случае, если плательщик не возражает против оплаты В. и подтвердил это акцептом, но не указал при этом дату акцепта (только по переводному векселю)

7) солидарная ответственность –при своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право предъявить иск ко всем лицам, связанным с обращением этого В., и к каждому в отдельности.

Виды векселей:

По субъекту, производящему выплату вексельной суммы:

1) простой (соло-В.)– ц.б., удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы векселедержателю; 2 стороны: ü векселедатель – должник (Д.),

ü векселедержатель– кредитор (К.).

§ его выписывает сам плательщик,

§ по сути – долговая расписка с реквизитами,

§ наиболее распространенный в российской практике.

2) переводной (тратта) –3 стороны: üвекселедатель (трассаНт),

ü указанный в В. плательщик (трассаТ),

ü векселедержатель (ремитент).

§ выписывается и подписывается кредитором (трассаНтом) и представляет собой его приказ должнику (трассаТу) уплатить в указанный срок определенную суму денег третьему лицу (ремитенту – первому держателю В.) или предъявителю

§ согласие на оплату трассат выражает в форме акцепта,

§ тратта предназначен для перевода ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

⇐ Предыдущая 12