Главная Контакты Случайная статья Автоматизация Антропология Археология Архитектура Биология Ботаника Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Деревообработка Журналистика Зоология Изобретательство Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Косметика Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Материаловедение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыка Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Полиграфия Политология Право Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Электротехника Энергетика
	УкРосс за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 Анализ финансового положения и эффективности деятельности ООО "УкРосс" за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 1. Анализ финансового положения 1.1. Структура имущества и источники его формирования 1.2. Оценка стоимости чистых активов организации 1.3. Анализ финансовой устойчивости организации 1.3.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации 1.3.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств 1.4. Анализ ликвидности 1.4.1. Расчет коэффициентов ликвидности 1.4.2. Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения 2. Анализ эффективности деятельности организации 2.1. Обзор результатов деятельности организации 2.2. Анализ рентабельности 2.3. Расчет показателей деловой активности (оборачиваемости) 3. Выводы по результатам анализа 3.1. Оценка ключевых показателей 3.2. Рейтинговая оценка финансового состояния организации 4. Приложения 4.1. Определение неудовлетворительной структуры баланса 4.2. Анализ кредитоспособности заемщика 4.3. Прогноз банкротства 4.4. Расчет рейтинговой оценки финансового состояния 1. Анализ финансового положения Анализ финансового состояния ООО "УкРосс" выполнен за период с 01.01.2019 по 31.12.2019 г. Качественная оценка финансовых показателей выполнена с учетом принадлежности к отрасли "Аренда и лизинг" (класс по ОКВЭД 2 – 77). 1.1. Структура имущества и источники его формирования Показатель Значение показателя Изменение за анализируемый период в тыс. руб. в % к валюте баланса тыс. руб. (гр.3-гр.2) ± % ((гр.3-гр.2) : гр.2) 31.12.2018 31.12.2019 на начало анализируемого периода (31.12.2018) на конец анализируемого периода (31.12.2019) Актив
1. Внеоборотные активы				8,1	–	–
в том числе: основные средства				8,1	–	–
нематериальные активы	–	–	–	–	–	–
2. Оборотные, всего	2 291	1 652		91,9	-639	-27,9
в том числе: запасы	1 507	1 031	61,9	57,4	-476	-31,6
дебиторская задолженность			10,8	13,9	-13	-4,9
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения			21,4	20,6	-150	-28,8
Пассив
1. Собственный капитал			10,3	41,3	+492	+196,8
2. Долгосрочные обязательства, всего	–	–	–	–	–	–
в том числе: заемные средства	–	–	–	–	–	–
3. Краткосрочные обязательства*, всего	2 186	1 055	89,7	58,7	-1 131	-51,7
в том числе: заемные средства	2 083		85,5	51,8	-1 153	-55,4
Валюта баланса	2 436	1 797			-639	-26,2

* Без доходов будущих периодов, возникших в связи с безвозмездным получением имущества и государственной помощи, включенных в собственный капитал.

Структура активов организации на последний день анализируемого периода характеризуется большой долей (91,9%) текущих активов и незначительным процентом внеоборотных средств. Активы организации за 2019 год уменьшились на 639 тыс. руб. (на 26,2%). Несмотря на уменьшение активов, собственный капитал увеличился на 196,8%, что, в целом, говорит о позитивном изменении имущественного положения организации.

Структура активов организации в разрезе основных групп представлена ниже на диаграмме:

Снижение величины активов организации связано, главным образом, со снижением следующих позиций актива бухгалтерского баланса (в скобках указана доля изменения статьи в общей сумме всех отрицательно изменившихся статей):

· запасы – 476 тыс. руб. (74,5%)

· денежные средства и денежные эквиваленты – 150 тыс. руб. (23,5%)

Одновременно, в пассиве баланса снижение произошло по строке "краткосрочные заемные средства" (-1 153 тыс. руб., или 100% вклада в снижение пассивов организации за год).

Среди положительно изменившихся статей баланса можно выделить "нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" в пассиве ( +492 тыс. руб. ).

На последний день анализируемого периода собственный капитал организации равнялся 742 тыс. руб., что на 196,8% больше, чем на 31.12.2018.

1.2. Оценка стоимости чистых активов организации

+492

+196,8

–

–

+492

–

Чистые активы организации на 31 декабря 2019 г. значительно (на 196,8%) превышают уставный капитал. Такое соотношение положительно характеризует финансовое положение, полностью удовлетворяя требованиям нормативных актов к величине чистых активов организации. К тому же, определив текущее состояние показателя, необходимо отметить увеличение чистых активов на 196,8% в течение анализируемого периода. Превышение чистых активов над уставным капиталом и в то же время их увеличение за период говорит о хорошем финансовом положении организации по данному признаку. На следующем графике наглядно представлена динамика чистых активов и уставного капитала организации.

1.3. Анализ финансовой устойчивости организации

1.3.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации

0,1

0,41

+0,31

8,74

1,42

-7,32

0,05

0,36

+0,31

0,58

0,2

-0,38

0,1

0,41

+0,31

0,42

0,8

+0,38

0,94

0,92

-0,02

0,23

0,22

-0,01

0,07

0,58

+0,51

–

Коэффициент автономии организации на последний день анализируемого периода (31.12.2019) составил 0,41. Полученное значение говорит о недостаточной доле собственного капитала (41%) в общем капитале организации. За весь рассматриваемый период наблюдалось стремительное, на 0,31, повышение коэффициента автономии.

Ниже на диаграмме наглядно представлено соотношение собственного и заемного капитала организации: Следует отметить, что долгосрочные обязательства не нашли отражение на диаграмме ввиду их отсутствия.

За последний год коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами очень сильно вырос – с 0,05 до 0,36 (на 0,31). Коэффициент по состоянию на 31.12.2019 демонстрирует исключительно хорошее значение.

За последний год коэффициент покрытия инвестиций стремительно увеличился на 0,31 и составил 0,41. Значение коэффициента на последний день анализируемого периода (31.12.2019) значительно ниже допустимой величины (доля собственного капитала и долгосрочных обязательств в общей сумме капитала организации составляет 41%).

На 31.12.2019 коэффициент обеспеченности материальных запасов составил 0,58. За год коэффициент обеспеченности материальных запасов резко вырос (на 0,51). На 31 декабря 2019 г. значение коэффициента обеспеченности материальных запасов является нормальным.

Коэффициент краткосрочной задолженности организации показывает на отсутствие долгосрочной задолженности при 100% краткосрочной.

1.3.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка) собственных оборотных средств

-1 402

-434

-1 402

-434

2 188

1 527

+681

+496

*Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат.

Поскольку из трех вариантов расчета показателей покрытия запасов собственными оборотными средствами на 31.12.2019 положительное значение имеет только рассчитанный по последнему варианту (СОС₃), финансовое положение организации по данному признаку можно характеризовать как неустойчивое. Следует обратить внимание, что несмотря на неудовлетворительную финансовую устойчивость два из трех показателей покрытия собственными оборотными средствами запасов за анализируемый период улучшили свои значения.

1.4. Анализ ликвидности

1.4.1. Расчет коэффициентов ликвидности

По состоянию на 31.12.2019 значение коэффициента текущей ликвидности (1,57) не соответствует норме. При этом следует отметить, что за рассматриваемый период коэффициент вырос на 0,52.

Значение коэффициента быстрой ликвидности (0,59) тоже оказалось ниже допустимого. Это говорит о недост