Главная

Контакты

Случайная статья

• Автоматизация
• Антропология
• Археология
• Архитектура
• Биология
• Ботаника
• Бухгалтерия
• Военная наука
• Генетика
• География
• Геология
• Демография
• Деревообработка
• Журналистика
• Зоология
• Изобретательство
• Информатика
• Искусство
• История
• Кинематография
• Компьютеризация
• Косметика
• Кулинария
• Культура
• Лексикология
• Лингвистика
• Литература
• Логика
• Маркетинг
• Математика
• Материаловедение
• Медицина
• Менеджмент
• Металлургия
• Метрология
• Механика
• Музыка
• Науковедение
• Образование
• Охрана Труда
• Педагогика
• Полиграфия
• Политология
• Право
• Предпринимательство
• Приборостроение
• Программирование
• Производство
• Промышленность
• Психология
• Радиосвязь
• Религия
• Риторика
• Социология
• Спорт
• Стандартизация
• Статистика
• Строительство
• Технологии
• Торговля
• Транспорт
• Фармакология
• Физика
• Физиология
• Философия
• Финансы
• Химия
• Хозяйство
• Черчение
• Экология
• Экономика
• Электроника
• Электротехника
• Энергетика

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №

Тема  Расчетно-кассовые операции

               Вид занятия: проблемная лекция

Требования к выполнению задания:все задания выполняются индивидуально. Высылаем в Л.С или  на ssbannova1959@mail.ruВыполняем личное сообщение.

Max количество баллов -6:

     В лекции рассмотрены сущность расчетно-кассовое обслуживания (РКО)

Ключевые слова: безналичные расчеты, платежное поручения, платежные требования, аккредитив

Вопросы для изучения

1.Сущность расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

2.Виды безналичных расчетов

В настоящее время расчетно-кассовое обслуживание (РКО) – это направление, которое позволяет отличать банк от небанковского кредитного учреждения.

РКО

открытие счетов                                   ведение счетов                                                          

физических и юридических                физических и юридических

лиц                                                         лиц

Основные банковские операции в рамках РКО:

1. Открытие и ведение банковского счета. Осуществляется хранение денежных средств, которые принадлежат владельцу счета, а также для учета поступления и выбытия денежных ресурсов. Принято выделять подвиды банковских счетов:

a) расчетные счета – открываются юридическими лицами или предпринимателями для зачисления на него получаемой от осуществления их деятельности выручки. Также на эти счета зачисляются кредитные ресурсы, осуществляются расчеты с поставщиками и подрядчиками, перечисляются налоговые платежи, зарплатные расчеты и отчисления в фонды.

b) накопительные счета – зачисляются взносы в уставный капитал при создании компании. Расходные операции по счетам не производятся.

c) текущие счета – открываются для организаций, основной целью деятельности которых не является получение прибыли (например, фонды благотворительности). Расходы осуществляются только на цели, указанные в Уставе.

d) бюджетные счета – открываются организациям, получающим бюджетное финансирование. Строго целевое назначение денежных средств.

e) текущие валютные счета – открываются для организаций и индивидуальных предпринимателей в уполномоченных банках.

f) транзитные валютные счетаоткрываются для экспортеров. Зачисляются в полном объеме денежные средства в валюте с условием обязательной продажи части этой валюты на внутреннем рынке РФ.

g) корреспондентские счетаоткрываются банками друг для друга и в Центральном банке.

Безналичные расчеты представляют собой операции с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах. Суть безналичной формы расчетов состоит в том, что вместо передачи наличных денежных средств осуществляютсяоперации по списанию или зачислению на счет клиента соответствующих денежных ресурсов.

Денежные расчеты с применением безналичных денежных средств являются более востребованными, чем платежи наличными деньгами. Широкому распространению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банковских организаций, а также заинтересованность государства в их развитии.

Принято выделять следующие классические формы безналичных расчетов (Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»):

- платежные поручения;

- аккредитивы;

- чеки;

- инкассо;

- платежные требования.

Электронные платежи с применением электронных денег также официально признаны одной из форм безналичных расчетов согласно Федеральному закону от 27.06.2011 № 161-ФЗ (в ред. от 23.07.2013, ред. от 05.05.2014) «О национальной платежной системе».Такие платежи осуществляются только кредитными организациями по поручению клиентов. При этом эмитент – это кредитная организация, регулятором – Центральный Банк РФ.

Далее рассмотрим каждую форму безналичных расчетов более подробно.

Платежное поручениепредставляет собой распоряжение клиента –владельцасчета (плательщика) обслуживающей его банковской организации, перевести указанную им суммуденежных средств на счет получателя средств, который открыт в этом или другом банковском учреждении. Платежные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк). В настоящее время более распространяется практика формирования электронного варианта документа.

С помощью платежных поручений можно перевести денежные средства:

- за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, для предварительной оплаты товаров, работ, услуг, или для осуществления периодических платежей;

- в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды (налоги, сборы и иные обязательные взносы);

- в счет оплаты кредитови займов, депозитов и уплаты процентов по ним;

- в других целях, которые предусмотрены законодательством или договором.

Общий срок осуществления безналичных операций не должен превышать:

- два операционных дня в пределах территории субъекта РФ;

- пять операционных дней в пределах территории РФ.

Аккредитивпредставляет собой условное денежное обязательство, которое принимается банковской организацией по поручению плательщика.

Дает возможности провести расчет в пользу получателя указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документации в соответствии с условиями аккредитива и в указанные сроки.

Аккредитивы применяются как форма для платежей в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счетом (или оплатой по факту). Помимо этого, в мировой торговле, в отличие от российскогоопыта, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки.

Чекпредставляет собой ценную бумагу, которая содержит распоряжение чекодателя банковской организации осуществитьплатеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, которое имеет денежные средства в банковском учреждении, которыми он вправе распоряжаться путем выписывания чеков.Чекодержателем является лицо, в пользу которого выдан чек.Плательщиком является банковская организации, в которой находятся деньги чекодателя.

 Задание 1Используя текст лекции , интернет ресурсы Составьте2 схемы безналичых расчетов

Задание 2Елена, Михаил и Александр решили подработать летом и устроились в организацию, которая занимается оптовыми продажами мороженого. Главный партнер предприятия, куда устроились ребята – компании NESTLE. Главной задачей ребят были закупки мороженого. Михаил отвечал за мороженое для обычных покупателей, Александр – за мороженое для профессионалов, а Елена – за оформление всей документации.

На текущий месяц Михаилу, Александру необходимо оформить заказ на новую партию мороженого. В распоряжении ребят есть прайс-листы компании и данные (отчето продажах) за прошлый месяц. Бюджет для закупок, выделенный на текущий месяц составляет – 800 000 руб.

При выполнении задания рекомендуется бюджет закупок определить самостоятельно, следовательно сумма предоплаты будет другая

Компания работает по договору оплаты товаров:

Предоплата – 30%. 240000

Последующая оплата – в течении расчетного месяца.

Ребятам необходимо составить заказ для компании исходя из представленного бюджета и, по утвержденному списка, Елене необходимо заполнить платежное поручение для оплаты заказа с учетом условий договора.

Михаил:500000 (1% 5000)

Александр: 300000 (1% 3000)

Задание 2.

 Внимательно изучите пошаговую инструкцию  заполнения платежного поручения https://assistentus.ru/forma/platyozhnoe-poruchenie/и, составьте платежном поручение, указав лишь сумму предоплаты за товары, т.е. 30% от общей суммы заказа.

 Реквизиты для заполнения платежного поручения

Компания NESTLE (ООО «Нестле Россия»):

Компания, в которой работают ребята (ООО «Лето»):

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №                                     

устанавливается банком

ИНН 

КПП 

Сумма

 ООО «Лето»

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Кор сч

Банк плательщика

ООО «Нестле Россия»

БИК

Сч. №

(кор)

Банк получателя

ИНН 

КПП 

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Предоплата 30%

© helpiks.su При использовании или копировании материалов прямая ссылка на сайт обязательна.