Волкова Дарья. Решение задач. Выручка от реализации книжной продукции, связанной с образованием, не имеющей рекламного и эротического характера, с НДС составляет 2650 тыс. руб. каждый месяц.. Рассчитать сумму подлежащего уплате НДС за один налоговый перио

Волкова Дарья

ЮБ03/1703

Решение задач

1.Выручка от реализации книжной продукции, связанной с образованием, не имеющей рекламного и эротического характера, с НДС составляет 2650 тыс. руб. каждый месяц.

Рассчитать сумму подлежащего уплате НДС за один налоговый период.

Ответ:

Налоговый период –квартал 3 месяца (ст. 163 НК РФ)

Выделяем НДС

2650 *3= 7950 (Сумма с НДС за три месяца)

Налоговая ставка на книги 10%

7950/1.1= 7227(Сумма без налога)

7950-7227=723 рубля (Сумма НДС подлежащая уплате за 3 месяца)

Ответ: 723 рубля.

2.Выручка от работ (услуг), непосредственно связанных с перевозкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке иностранных товаров от таможенного органа в месте прибытия на территорию Российской Федерации до таможенного органа в месте убытия с территории Российской Федерации, без учета НДС составила 695500 руб.

Рассчитать сумму подлежащего уплате НДС за этот период.

Ответ:

Согласно п.п. 3 п.1 ст. 164 НК РФ, таможенный транзит производится по налоговой ставке 0 процентов.

Ответ: 0. НДС не будет уплачиваться.

3) Выручка от реализации продовольственных товаров (без учета НДС) составила:

яйца – 1765 тыс. руб.

крупы – 853 тыс. руб

макаронных изделий – 5342 тыс. руб.

мяса – 12655 тыс. руб.

рыбы живой ценных пород: лосося балтийского, кеты – 24750 тыс.руб.

молока – 6965 тыс. руб.

мороженого, произведенное на основе молока – 9435 тыс. руб.

деликатесных мясопродуктов: копченостей из мяса птицы – балыка – 12450 тыс.руб.

картофеля – 8345 тыс. руб.

Рассчитать подлежащий уплате НДС по каждому товару.

Ответ:

п. 1 ч. 2 ст. 164 НК РФ

Налогообложение производится по налоговой ставке 10 процентов при реализации:

a) яйца и яйцепродуктов;

b) крупы;

c) макаронных изделий;

d) мяса и мясопродуктов, за исключением деликатесных: копченостей из мяса птицы – балыка;

e) молока и молокопродуктов, включая мороженое, произведенное на их основе;

f) овощей, включая картофель.

Рассчитаем НДС для данных продовольственных товаров:

1765 т.р. *10%=176 500 рублей – НДС за яйца

853 т.р. * 10%=85 300 рублей – НДС за крупы

5342 т.р. * 10%=534 200 рублей – НДС за макаронные изделия

12655 т.р. * 10%=1 265 500 рублей – НДС за мясо, кроме балыка

6965 т.р. * 10%=696 500 рублей – НДС за молоко

9435 т.р. * 10%=943 500 рублей – НДС за мороженное, произведенное на основе молока

8345 т.р. * 10%=834 500 рублей – НДС за картофель

12 3 Следующая ⇒