R(1)ЗМ ·Ккр(1) + R(2)ЗМ ·Ккр(2)+ R(3)ЗМ · Ккр(3))

0,7· (R(1)ЗМ ·Ккр(1) + R(2)ЗМ ·Ккр(2)+ R(3)ЗМ · Ккр(3))

R_НР = ---------------------------------------------------------------- + R_ДР - R_ШТР

К_кр(заг)

де R⁽¹⁾_ЗМ, R⁽²⁾_ЗМ , R⁽³⁾_ЗМ − рейтингові оцінки відповідно 1-го, 2-го та 3-го змістового модулів за 100-бальною шкалою;

R_ДР, R_ШТР − відповідно рейтинг з додаткової роботи і рейтинг штрафний.

К_кр–кількість кредитів іззмістових модулів.

На рейтинг з навчальної роботи може впливати рейтинг з додаткової роботи - до 20 балів і рейтинг штрафний (з від’ємним знаком) - до 5 балів.

Рейтинг з додаткової роботи визначається лектором і надається студентам за рішенням кафедри за виконання робіт, які не передбачені навчальним планом, але сприяють підвищенню рівня знань студентів з дисципліни.

Рейтинг штрафний R_ШТР не перевищує 5 балів і віднімається від R_НР. Він визначається лектором і вводиться рішенням кафедри для студентів, які матеріал змістового модуля засвоїли невчасно, не дотримувалися графіка роботи, пропускали заняття тощо.

Допуском до підсумкової атестації є наявність не менше 60 балів із кожного змістового модуля та загалом із навчальної роботи не менше 42 балів.

Підсумкова атестація проводиться у вигляді складання тестів, максимальна кількість балів за яку становить 100 балів.

Загальний рейтинг із дисципліни визначається за формулою:

Rдис = Rнр + 0,3·Rат

Загальна оцінка з дисципліни визначається за кількістю набраних балів у відповідності до наведеної таблиці:

Оцінка національна	Оцінка ECTS	Визначення оцінки ECTS	Рейтинг з дисципліни, бали
Відмінно	A	Відмінно	90 – 100
Добре	B	Дуже добре	82 – 89
Добре	C	Добре	75 – 81
Задовільно	D	Задовільно	66 – 74
Задовільно	E	Достатньо	60 – 65
Незадовільно	FX	Незадовільно	35 – 59
Незадовільно	F	Незадовільно	01 – 34

ПРОТОКОЛ ПОГОДЖЕННЯ

робочої програми навчальної дисципліни

„Фінансове право ”

з дисциплінами спеціальності

Дисципліна та її розділи, що передують вивченню даної дисципліни	ПІБ, науковий ступінь та вчене звання НПП, що забезпечує попередню дисципліну	Підпис	Наступна дисципліна та її розділи, які використовують матеріали даної дисципліни	ПІБ, науковий ступінь та вчене звання НПП, що забезпечує наступну дисципліну	Підпис

Голова вченої ради юридичного факультету Ю.М.Щотова

СТРУКТУРНО-ЛОГІЧНА СХЕМА

вивчення дисципліни

„Фінансове право ”

Попередні дисципліни та їх розділи, що використовуються в даній дисципліні

Дисципліна „Фінансове право ”

Наступні дисципліни та їх розділи, що використовують матеріали даної дисципліни

№

Тиждень

Види та зміст занять

Поточний контроль знань

Лекції

год.

Лабораторні, практичні, семінарські заняття

год.

Самостійна робота

год.

бали

Загальна частина (1 модуль)

Тестування

Самост.роб

Практичні заняття

R др.

Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування

Фінансове право як галузь права

Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини

Фінансовий контроль. Суб’єкти фінансового контролю

Бюджетне право (2 модуль)

Бюджетне право і бюджетні правовідносини

Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету

Доходи та видатки бюджету. Міжбюджетні відносини

Бюджетний процес

Податкове право (3 модуль)

Податкове право і податкові правовідносини

10.

Суб’єкти податкових правовідносин. Податковий обов’язок.

11.

Елементи податку. Усунення подвійного оподаткування

12.

Непрямі податки. Податок з доходів фізичних осіб

13.

Мито. Державне мито. Оподаткування прибутку підприємств

Мито. Державне мито. Оподаткування прибутку підприємств о

14.

Плата за землю. Податок на промисел. Місцеві податки і збори

15.

Спрощена система оподаткування

ННП, що викладає дисципліну ___________ Прізвище, ініціали Завідувач кафедри адміністративного,фінансового та господарського права ___________________Я.В.Журавель

Результати перевірки календарно-тематичного плану ______________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________

ЗРАЗКИ БІЛЕТІВ ДЛЯ ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ СТУДЕНТІВ

ПРИКЛАДИ ТЕСТОВИХ ЗАВДАНЬ

І. Виберіть правильну відповідь

	Загальна кількість членів Аудиторської палати України становить

	Парламентські слухання з питань бюджетної політики на наступний бюджетний період у Верховній Раді України відбуваються
	не пізніше 1 червня або першого наступного за цією датою дня пленарних засідань Верховної Ради України
	1 червня
	10 липня
	1 квітня

Правильна відповідь 2

Правильна відповідь 1

	Фінанси - це
	грошові заощадження
	сукупність фондів грошових коштів держави
	матеріальні блага суб’єкта
	сукупність економічних відносин по утворенні, розподілі і використанні фондів грошових ресурсів для забезпечення виконання завдань і функцій держав

	Термін чинності сертифіката аудитора
	не може перевищувати 5 років
	не може перевищувати 10 років
	не може перевищувати 4 роки
	не може перевищувати 1 рік

Правильна відповідь 4

Правильна відповідь 1

	Порядок зарахування податків і зборів (обов'язкових платежів) до Державного бюджету України і місцевих бюджетів та державних цільових фондів встановлюється
	Верховною Радою України, Верховною Радою Автономної Республіки Крим і сільськими, селищними, міськими радами
	Кабінетом Міністрів України
	Президентом України
	Місцевими радами

Правильна відповідь 1

	Аудиторська фірма - це
	спілка професійних і непрофесійних аудиторів, бухгалтерів, юристів
	юридична особа, створена відповідно до законодавства, яка здійснює виключно аудиторську діяльність
	відділ Аудиторської Палати
	Непрофесійна організація, що здійснює перевірку фінансового балансу

Правильна відповідь 2

	Розгляд проекту закону про Державний бюджету України проводиться
	не пізніше 3 листопада
	15 жовтня
	20 листопада
	не пізніше 20 жовтня (25 жовтня, якщо проект бюджету був прийнятий до розгляду після повторного подання КМУ)

Правильна відповідь 4

	Проект закону про Державний бюджету України проводиться
	Кабінет Міністрів України
	Верховна Рада України
	Президент України
	Міністерством фінансів України

Правильна відповідь 1

	За часом проведення фінансовий контроль поділяється на
	попередній, поточний і наступний
	постійний і тимчасовий
	Ініціативний і обов’язків
	плановий і позаплановий

Правильна відповідь 1

	Проценти – це
	частина боргу
	частина прибутків особи
	доход, який сплачується (нараховується) позичальником на користь кредитора у вигляді плати за використання залучених на визначений строк коштів або майна
	частина коштів, які нараховуються кредитору

Правильна відповідь 3

КОНСПЕКТ ЛЕКЦІЙ

ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА

Тема 1: Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування.

Поняття та ознаки фінансів. Фінанси як юридична категорія. Фінансова діяльність держави. Відмінність державних фінансів від приватних фінансів. Централізовані і децентралізовані фонди коштів. Принципи здійснення фінансової діяльності держави: загально правові принципи, галузеві принципи. Функції фінансів. Методи здійснення фінансової діяльності держави. Фінансова система України. Елементи фінансової системи України.

Тема 2: Фінансове право як галузь права

Фінансове право як галузь права. Предмет фінансового права України. Метод фінансового права України. Фінансове право України та інші галузі права (конституційне право, адміністративне право, цивільне право, кримінальне право, трудове право). Джерела фінансового права України. Система фінансового права.

Тема 3: Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини

Поняття фінансово-правової норми. Види фінансово-правових норм. Структура фінансово-правової норми. Особливості фінансово-правових норм. Поняття фінансових правовідносин. Суб’єкти фінансових правовідносин. Органи державної влади як суб’єкти фінансових правовідносин (Верховна Рада України, Президент України, Кабінет Міністрів України, Рахункова палата, Міністерство фінансів України, Державна податкова адміністрація, Контрольно-ревізійна служба, Національний банк України). Органи місцевого самоврядування як суб’єкти фінансових правовідносин. Об’єкт фінансових правовідносин. Зміст фінансових правовідносин. Юридичні факти як підстава виникнення фінансових правовідносин.

Тема 4: Фінансовий контроль

Поняття фінансового контролю. Об’єкт фінансового контролю. Предмет фінансового контролю. Принципи фінансового контролю. Значення фінансового контролю. Види фінансового контролю. Методи фінансового контролю. Перевірки як методи здійснення фінансового контролю. Порядок проведення фінансових перевірок. Поняття суб’єктів фінансового контролю. Види суб’єктів фінансового контролю. Верховна Рада України як суб’єкт проведення фінансового контролю. Рахункова палата як суб’єкт проведення фінансового контролю. Міністерство фінансів України як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державне казначейство як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державна податкова служба як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державна контрольно-ревізійна служба як суб’єкт проведення фінансового контролю. Національний банк України як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державна митна служба як суб’єкт проведення фінансового контролю. Державна пробірна палата як суб’єкт проведення фінансового контролю.

БЮДЖЕТНЕ ПРАВО

Тема 5: Бюджетне право і бюджетні правовідносини

Поняття бюджетного права. Предмет бюджетного права. Джерела бюджетного права. Поняття бюджету. Значення бюджету. Поняття бюджетно-правових норм. Види бюджетно-правових норм. Бюджетні правовідносини. Суб’єкти бюджетних правовідносин. Повноваження суб’єктів бюджетних правовідносин. Бюджетне законодавство. Бюджетна система. Бюджетний устрій. Бюджетний процес. Принципи побудови бюджетної системи.

Тема 6: Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету

Бюджетна класифікація: поняття та складові частини (класифікація доходів, класифікація видатків, класифікація фінансування бюджету, класифікація боргу). Складові частини бюджету. Загальний фонд бюджету. Спеціальний фонд бюджету. Резервний фонд бюджету. Єдиний казначейський рахунок. Структура єдиного казначейського рахунку. Призначення єдиного казначейського рахунку.

Тема 7: Доходи бюджету

Поняття доходів бюджету. Ознаки доходів бюджету. Класифікація доходів бюджету. Власні, закріплені та регулюючі доходи. Податкові та неподаткові доходи. Доходи державного бюджету України. Доходи місцевих бюджетів. Поняття видатків. Ознаки видатків. Принципи видатків. Класифікація видатків. Поточні та капітальні видатки. Розпорядники бюджетних коштів. Головні розпорядники бюджетних коштів. Бюджетне призначення. Бюджетне асигнування. Бюджетне зобов’язання. Бюджетний розпис. Виконання бюджету за видатками. Стадії виконання бюджету за видатками. Роль Державного казначейства України у виконанні державного та місцевих бюджетів за видатками. Видатки державного бюджету України. Видатки місцевих бюджетів. Захищені статті видатків. Таємні видатки. Дефіцит та профіцит бюджету. Джерела фінансування дефіциту бюджету.

Тема 8: Міжбюджетні відносини

Поняття міжбюджетних відносин. Значення міжбюджетних відносин. Поняття міжбюджетних трансфертів. Види міжбюджетних трансфертів. Принципи здійснення міжбюджетних трансфертів. Поняття субвенцій. Види субвенцій. Дотації вирівнювання.

Теми 9: Бюджетний процес

Поняття бюджетного процесу. Ознаки бюджетного процесу. Стадії бюджетного процесу. Порядок складання проекту бюджету: основні напрямки бюджетної політики; бюджетний запит; схвалення КМУ проекту закону України про Державний бюджет. Розгляд та прийняття бюджету: прийняття до розгляду представленого проекту закону про Державний бюджет України; перше читання проекту закону про державний бюджет України; друге читання проекту закону про Державний бюджет України; третє читання проекту закону про Державний бюджет України; бюджетні призначення в разі несвоєчасного прийняття закону про Державний бюджет України. Виконання бюджету: за доходами; за видатками. Контроль за виконанням бюджету: звітність про виконання Державного бюджету України; річний звіт про виконання закону про Державний бюджет України та його розгляд.

ПОДАТКОВЕ ПРАВО

Тема 10: Податкове право і податкові правовідносини

Предмет податкового права. Метод податкового права. Поняття податкових правовідносин. Види податкових правовідносин. Ознаки податкових правовідносин. Особливості податкових правовідносин. Джерела податкового права. Поняття податку. Ознаки податку. Функції податку. Співвідношення податку і збору. Подібності і відмінності між ними. Класифікація обов’язкових платежів.

Тема 11: Суб’єкти податкових правовідносин.

Податковий обов’язок Поняття платника податків. Ознаки платників податків. Види платників податків. Фізичні особи як платники податків. Юридичні особи як платники податків. Постійні представництва іноземних юридичних осіб як платники податків. Податкові органи як суб’єкти податкових правовідносин: система податкових органів; податкові адміністрації та податкові інспекції; податкова міліція. Поняття податкового обов’язку (у широкому та вузькому розумінні). Підстави виникнення податкового обов’язку. Підстави припинення податкового обов’язку. Способи забезпечення виконання податкового обов’язку (податкова застава, податкова порука).

Тема 12: Елементи податку. Усунення подвійного оподаткування

Поняття об’єкта оподаткування. Види об’єкта оподаткування. Поняття ставки податку. Види ставок податку. Одиниця оподаткування та база оподаткування. Поняття сплати податків і зборів. Форми сплати податку. Способи сплати податку. Джерело сплати податку. Усунення подвійного оподаткування. Поняття подвійного оподаткування. Види подвійного оподаткування. Методи усунення подвійного оподаткування. Усунення подвійного оподаткування завдяки міжнародним договорам.

Тема 13: Непрямі податки

Поняття непрямого податку. Ознаки непрямого податку. Види непрямих податків. Поняття податку на додану вартість. Платники податку на додану вартість. Об’єкт оподаткування податку на додану вартість. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість. Податковий кредит та бюджетне відшкодування. Податкова накладна. Поняття акцизного збору. Відмінність акцизного збору від податку на додану вартість. Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування акцизного збору. Порядок обчислення і сплати акцизного збору. Марки акцизного збору. Тема 14: Податок з доходів фізичних осіб Поняття податку з доходів фізичних осіб. Платники податку з доходів фізичних осіб. Самозайнята особа. Незалежна професійна діяльність. Об’єкт оподаткування. Податковий кредит. Ставка податку з доходів фізичних осіб. Оподаткування операцій з продажу нерухомого та рухомого майна. Оподаткування доходу, отриманого платником податку внаслідок прийняття ним у спадщину коштів, майна, майнових чи немайнових прав. Оподаткування доходу, отриманого платником податку як подарунок.

Тема 15: Мито. Державне мито

Поняття та види мита. Ставки мита. Ввізне та вивізне мито. Сезонне мито. Спеціальне мито. Антидемпінгове мито. Компенсаційне мито. Митна вартість. Порядок нарахування та сплати мита. Звільнення від сплати мита. Поняття державного мита. Платники державного мита. Об’єкти справляння державного мита. Розміри ставок державного мита. Пільги щодо сплати державного мита.

Тема 16: Оподаткування прибутку підприємств

Поняття податку на прибуток підприємств. Платники податку на прибуток підприємств. Об’єкт податку на прибуток підприємств. Валові доходи. Валові витрати. Амортизаційні відрахування. Порядок нарахування та сплати податку на прибуток підприємств. Ставка податку на прибуток підприємств.

Тема 17: Плата за землю. Податок на промисел

Поняття плати за землю. Платники податку. Розмір плати за землю. Об’єкт плати за землю. Пільги щодо плати за землю. Обчислення і строки сплати земельного податку. Поняття податку на промисел. Платники податку на промисел. Обов’язки платників податку на промисел. Об’єкт оподаткування. Ставка податку на промисел. Порядок сплати та зарахування до бюджету податку на промисел.

Тема 18: Місцеві податки і збори

Податок з реклами. Комунальний податок. Збір за припаркування автотранспорту. Ринковий збір. Збір за видачу ордера на квартиру. Курортний збір. Збір за участь у бігах на іподромі. Збір за виграш на бігах на іподромі. Збір з осіб, які беруть участь у грі на тоталізаторі на іподромі. Збір за право використання місцевої символіки. Збір за право проведення кіно- і телезйомок. Збір за проведення місцевого аукціону, конкурсного розпродажу і лотерей. Збір за видачу дозволу на розміщення об'єктів торгівлі та сфери послуг. Збір з власників собак.

Тема 19: Спрощена система оподаткування

Поняття спрощеної системи оподаткування. Поняття єдиного податку. Суб’єкти малого підприємництва як платники єдиного податку. Ставка єдиного податку. Порядок переходу на спрощену систему оподаткування. Торговий патент. Придбання торгового патенту. Вартість торгового патенту. Строк дії торгового патенту. Порядок використання торгового патенту. Поняття фіксованого сільськогосподарського податку. Платники фіксованого сільськогосподарського податку. Об’єкт оподаткування. Ставка фіксованого сільськогосподарського податку. Порядок нарахування та строки сплати фіксованого сільськогосподарського податку.

КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ВИВЧЕННЯ ДИСЦИПЛІНИ

(юридичний факультет)

заочна форма навчання

№	Назва теми	Всього	Кількість годин
№	Назва теми	Всього	Лекції	Прак тичні	сам робота	Консультація	Залік/ іспит
ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА
	Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування			-
	Фінансове право як галузь права			-
	Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини		-	-
	Фінансовий контроль. Суб’єкти фінансового контролю
БЮДЖЕТНЕ ПРАВО
	Бюджетне право і бюджетні правовідносини			-
	Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету
	Доходи та видатки бюджету			-
	Міжбюджетні відносини		-	-
	Бюджетний процес
Податкове право
	Податкове право і податкові правовідносини			-
	Суб’єкти податкових правовідносин. Податковий обов’язок.			-
	Елементи податку. Усунення подвійного оподаткування		-	-
	Непрямі податки		-	-
	Податок з доходів фізичних осіб			-
	Мито. Державне мито		-	-
	Оподаткування прибутку підприємств		-	-
	Плата за землю. Податок на промисел		-	-
	Місцеві податки і збори			-
	Спрощена система оподаткування		-	-
ВСЬОГО:

Скорочений зміст лекцій

Лекція1. : Фінанси України та фінансова діяльність органів державної влади та місцевого самоврядування.

1.Фінанси та фінансова діяльність держави.

2. Фінансова система України.

3. Предмет та метод фінансового права України.

4. Фінансове право України та інші галузі права.

5. Джерела фінансового права України

Лекція2: Бюджетне право і бюджетні правовідносини

1. Бюджетне право. Предмет бюджетного права.

2. Бюджет: поняття, значення.

3. Бюджетно-правові норми: поняття, види.

4. Бюджетні правовідносини. Суб’єкти бюджетних правовідносин та їх повноваження.

5. Бюджетне законодавство.

6. Бюджетна система та принципи її побудови.

Лекція3: Податкове право. Податкові правовідносини.

7. Предмет і метод податкового права.

8. Податкові правовідносини: поняття, види, ознаки, особливості.

9. Джерела податкового права.

10. Податок: поняття, ознаки, функції.

11. Співвідношення податку і збору.

12. Класифікація обов’язкових платежів.

Практичні заняття

Семінар1. Фінансове право як галузь права

Питання:

1. Предмет та метод фінансового права України.

2. Фінансове право України та інші галузі права.

3. Фінансовий контроль: поняття та значення.

4. Види та методи фінансового контролю.

5. Поняття та види перевірок. Порядок проведення перевірок.

6. Повноваження контролюючих органів при проведенні перевірок.

7. Організація та суб’єкти проведення фінансового контролю:

· Верховна Рада України;

· Рахункова палата;

· Міністерство фінансів України;

· Державне казначейство;

· Державна податкова служба;

· Державна контрольно-ревізійна служба;

· Національний банк України;

· Державний митний комітет;

8. Аудиторська діяльність.

Семінар 2. Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету

Питання:

1. Бюджетний процес: поняття, ознаки, стадії.

2. Порядок складання проекту бюджету:

3. основні напрямки бюджетної політики;

4. бюджетний запит;

5. схвалення КМУ проекту закону України про державний бюджет.

6. Розгляд та прийняття бюджету:

7. прийняття до розгляду представленого проекту закону про Державний бюджет України;

8. перше читання проекту закону про державний бюджет України;

9. друге читання проекту закону про державний бюджет України;

10. третє читання проекту закону про державний бюджет України;

11. бюджетні призначення в разі несвоєчасного прийняття закону про Державний бюджет України.

12. Виконання бюджету:

13. за доходами;

14. за видатками.

15. Контроль за виконанням бюджету:

16. звітність про виконання Державного бюджету України;

17. річний звіт про виконання закону про Державний бюджет України та його розгляд.

Семінар 3. Непрямі податки

Питання

1. Поняття ПДВ. Платники ПДВ.

2. Об’єкт оподаткування.

3. Порядок обчислення і сплати ПДВ.

4. Податковий кредит та бюджетне відшкодування.

5. Податкова накладна.

6. Поняття акцизного збору. Відмінність від ПДВ.

7. Платники акцизного збору. Об’єкт оподаткування.

8. Порядок обчислення і сплати акцизного збору.

9. Марки акцизного збору.

Самостійна та індивідуальна робота

Тема 2: Фінансове право як галузь права

Тема 3: Фінансово-правові норми та фінансові правовідносини

Тема 4: Фінансовий контроль

Тема 6: Бюджетна класифікація. Складові частини бюджету

Тема 7: Доходи бюджету

Тема 8: Міжбюджетні відносини

Теми 9: Бюджетний процес

Тема 11: Суб’єкти податкових правовідносин.

⇐ Предыдущая 12