Фонд контрольных заданий для проверки оценочных знаний студентов специальностей 080105.65 «Финансы и кредит», по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. В законодательство о налогах и сборах не входит:

1.1. Законодательство субъектов Российской федерации

1.2. Акты органов местного самоуправления

1.3. Законы о налогах и сборах

1.4. Бюджетный кодекс РФ

1.5. Налоговый кодекс РФ

2. К региональным налогам относится:

2.1. налог на прибыль организаций

2.2. налог на добавленную стоимость

2.3. транспортный налог

2.4. налог на имущество физических лиц

3. Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются:

3.1. организации, филиалы и их представительства

3.2. находящиеся на территории РФ организации и физические лица

3.3. организации и физические лица

3.4. осуществляющие предпринимательскую деятельность организации и физические лица

4. Налог на прибыль в РФ уплачивают:

4.1. Иностранные организации по доходам, к которым не применяются положения соглашений об избежании двойного налогообложения:

4.2. Российские организации по прибыли своих зарубежных филиалов

4.3. Иностранные организации по прибыли своих представительств в РФ

4.4. Иностранные организации по доходам от источников в РФ

4.5. Во всех вышеперечисленных случаях.

5. Налог с доходов физических лиц с процентов по вкладам в банках сверх ставки ЦБ РФ облагается налогом на доходы физических лиц:

5.1. В составе дохода при подаче декларации по ставке 13 процентов

5.2. У банка-источника выплаты по ставке 6 процентов

5.3. У банка-источника выплаты по ставке 35 процентов

5.4. У банка-источника выплаты по ставке 13 процентов

5.5. Налогом не облагается

6. Включаются ли в расчет налоговой базы по налогу на имущество оборудование, приобретенное для перепродажи:

6.1. Да, включаются.

6.2. Нет, не включаются.

6.3. Да, если их стоимость более 100 тыс.руб.

6.4. Да, кроме случаев получения этого оборудования в счет вклада в уставный капитал

7. Транспортный налог рассчитывается исходя из:

7.1. стоимости транспортного средства

7.2. грузоподъемности транспортного средства

7.3. мощности или вместимости транспортного средства

7.4. количества транспортных средств

7.5. один из двух предыдущих ответов

8. К специальным налоговым режимам относится:

8.1. Освобождение от уплаты НДС по статье 145 НК РФ

8.2. Уплата разовой государственной пошлины

8.3. уплата налогов по упрощенной системе налогообложения

8.4. Исчисление НДС по ставке 0 процентов

8.5. Уплата налога с доходов иностранных организаций от источников в РФ

9. Налоговыми агентами признаются:

9.1. Представители налогового органа, направленные на осуществление выездной налоговой проверки по месту нахождения налогоплательщика

9.2. Уполномоченные доверенностью лица, представляющее интересы налогоплательщика в налоговых органах.

9.3. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов.

9.4. Работники налоговых органов, имеющие полномочия осуществлять налоговый контроль в виде камеральные налоговых проверок

9.5. лица, на которых возложена обязанность подать декларации в налоговые органы

10. Налогом на добавленную стоимость не облагается:

10.1. товары детского и школьного ассортимента

10.2. товары, вывезенные на экспорт

10.3. услуги, оказываемые в космическом пространстве

10.4. перевозки транспортом в пригородном сообщении

10.5. посреднические операции с ценными бумагами

11. Объект налогообложения налогом на прибыль определяется как:

11.1. Доход, уменьшенный на величину произведенных расходов

11.2. Доход, полученный от источников в РФ

11.3. Оба вышеперечисленных случая в зависимости от категории налогоплательщиков

11.4. Выручка от реализации за минусом обоснованных и документально подтвержденных затрат

11.5. Сумма всех доходов, за исключением чрезвычайных доходов.

12. Социальный налоговый вычет в сумме расходов лечение применяется:

12.1. К доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, по основному месту работы

12.2. К общей сумме доходов по любому из мест работы (по личному заявлению)

12.3. К общей сумме доходов при подаче налоговой декларации

12.4. К сумме доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, при подаче налоговой декларации

13. С основных средств, полученных в лизинг и учтенных по условиям договора на балансе лизингополучателя, налог на имущество уплачивается:

13.1. Собственником (лизингодателем)

13.2. Лизингополучателем

13.3. Совместно лизингодателем и лизингополучателем из расчета долей, установленных договором

13.4. Не уплачивается

13.5. Уплачивается полностью лизингополучателем или лизингодателем по условиям договора

14. К обязательным элементам налогообложения относятся:

14.1. налоговая база

14.2. налоговый период

14.3. налоговые льготы

14.4. налоговая ставка

14.5. порядок и сроки уплаты налога

15. К обязанностям налогоплательщиков не относится:

15.1. уплата налогов

15.2. постановка на налоговый учет в налоговых органах

15.3. предоставлять налоговым органам возможность проведения инвентаризаций

15.4. сообщать об открытии ссудных счетов в банках

15.5. обеспечивать сохранность бухгалтерских документов в течение четырех лет

16. Счет-фактура по НДС не составляется:

16.1. При реализации льготируемых (освобожденных от НДС) товаров (работ, услуг)

16.2. При реализации товаров на экспорт

16.3. При передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно

16.4. По операциям с ценными бумагами.

16.5. Во всех вышеперечисленных случаях

17. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:

17.1. месяц, два месяца, три месяца и далее до 12 месяцев

17.2. квартал, полугодие, 9 месяцев, год

17.3. один из вышеперечисленных в зависимости от учетной политики

17.4. календарный год

17.5. календарный месяц.

18. К налоговым вычетам по налогу на доходы физических лиц не относятся суммы:

18.1. Расходов на оплату обучения, лечения и медикаментов

18.2. Расходов на оплату приобретения жилого дома или квартиры

18.3. Суточных (в пределах норм) за время служебных командировок

18.4. Доходов от продажи имущества, принадлежащего на праве собственности

18.5. Расходов на осуществление предпринимательской деятельности

19. Налогом на имущество не облагаются:

19.1. полуфабрикаты собственного изготовления

19.2. материалы, переданные в переработку на сторону

19.3. оборудование, полученное в краткосрочную аренду

19.4. материалы, полученные по договору займа

19.5. все вышеперечисленные варианты

20. Транспортный налог уплачивается организациями:

20.1. ежемесячно

20.2. ежеквартально

20.3. ежегодно

20.4. при приобретении транспортных средств

20.5. при продаже транспортных средств.

21. Региональные налоги и сборы, установленные властями субъекта РФ:

21.1. могут изменять существенные элементы налогообложения по местным налогам

21.2. могут отменять федеральные налоги на территории субъекта

21.3. могут расширять перечень налогов в дополнение к Налоговому Кодексу

21.4. действуют на территории соответствующего субъекта РФ

21.5. обязательны для налогоплательщиков, местом нахождения которых является территория соответствующего субъекта РФ

22. К мерам обеспечения исполнения налогового обязательства относится:

22.1. Арест имущества

22.2. Пеня

22.3. Штраф

22.4. Поручительство

22.5. Залог

23. Какое условие не является обязательным для принятия НДС к вычету:

23.1. Указание ИНН покупателя в счет-фактуре

23.2. Товар фактически получен

23.3. Товар фактически использован

23.4. Товар предназначен для операций, облагаемых налогом

24. Дивиденды, полученные российской организацией от другой российской организации, облагаются налогом на прибыль по ставке:

24.1. 30 процентов

24.2. 15 процентов

24.3. 20 процентов

24.4. 9 процентов

24.5. 24 процента.

25. При исчислении налога на доходы физических лиц в сумме доходов текущего года учитываются:

25.1. Суммы выплаченной работнику задолженности по заработной плате за прошлый год

25.2. Суммы начисленных дивидендов

25.3. Оба вышеперечисленных случая

25.4. Стоимость фактически выданных в натуральной форме доходов

25.5. Суммы займов, выданных работнику на беспроцентной основе

26. Налог на имущество организаций уплачивается в бюджет:

26.1. ежемесячно

26.2. ежеквартально

26.3. ежемесячно или ежеквартально в зависимости от учетной политики

26.4. ежегодно

27. Налоговая база по НДС определяется в следующий момент:

27.1. По факту передачи товара

27.2. По факту оплаты товара

27.3. По факту отражения реализации в бухгалтерском учете (в зависимости от выбранной учетной политики)

27.4. По факту оплаты или передачи товара (зависимости от выбранной учетной политики для целей налогообложения)

28. К расходам, принимаемым при налогообложении прибыли без ограничений относятся:

28.1. расходы на выплату подъемных

28.2. расходы на добровольное страхование работников

28.3. расходы по найму жилого помещения во время командировок

28.4. расходы в виде процентов по полученным заемным средствам.

29. Что считается датой получения дохода у физического лица:

29.1. Дата начисления дохода в виде дивидендов

29.2. Дата выплаты дохода в виде заработной платы

29.3. Дата получения беспроцентного займа

29.4. Дата выдачи дохода в натуральной форме

30. Единый налог на вмененный доход от определенных видов деятельности заменяет уплату:

30.1. всех налогов по этому виду деятельности

30.2. всех налогов, кроме налога на прибыль по другим видам деятельности

30.3. НДС, налога на имущество и налога на прибыль по этому виду деятельности