Главная

Контакты

Случайная статья

• Автоматизация
• Антропология
• Археология
• Архитектура
• Биология
• Ботаника
• Бухгалтерия
• Военная наука
• Генетика
• География
• Геология
• Демография
• Деревообработка
• Журналистика
• Зоология
• Изобретательство
• Информатика
• Искусство
• История
• Кинематография
• Компьютеризация
• Косметика
• Кулинария
• Культура
• Лексикология
• Лингвистика
• Литература
• Логика
• Маркетинг
• Математика
• Материаловедение
• Медицина
• Менеджмент
• Металлургия
• Метрология
• Механика
• Музыка
• Науковедение
• Образование
• Охрана Труда
• Педагогика
• Полиграфия
• Политология
• Право
• Предпринимательство
• Приборостроение
• Программирование
• Производство
• Промышленность
• Психология
• Радиосвязь
• Религия
• Риторика
• Социология
• Спорт
• Стандартизация
• Статистика
• Строительство
• Технологии
• Торговля
• Транспорт
• Фармакология
• Физика
• Физиология
• Философия
• Финансы
• Химия
• Хозяйство
• Черчение
• Экология
• Экономика
• Электроника
• Электротехника
• Энергетика

Задания для оценки освоения МДК 03.01. Организация расчетов с бюджетом и ВФ по пройденным темам.

Задания для оценки освоения МДК 03.01. Организация расчетов с бюджетом и ВФ по пройденным темам.

Вариант 1

Исходные данные:

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

1. Требуется определить налог на прибыль за первый квартал.

2. Распределить налог на прибыль между бюджетами.

Вариант 2

Исходные данные:

ООО «Пятачок» занимается производством детской мебели и реализацией сопутствующих товаров. За налоговый период 2020  года имеются следующие данные:
1) реализовано изделий – 78 000 шт.;
2) цена изделия с учетом НДС за единицу изделия – 6 845 руб.;
3) расходы, относящиеся к реализованной продукции, – 104 600 000 руб., из них: а) стоимость использованных в производстве материалов – 30 500 000 руб.; б) оплата труда сотрудников, занятых в производстве – 44 100 000 руб.; в) сумма начисленной амортизации – 30 000 000 руб.;
4) прочие расходы с учетом начисленных налогов – 9 931 000 руб., в т.ч. представительские расходы сверх установленных норм – 931 000 руб.;
5) потери от стихийных бедствий – 576 000 руб.;
6) доходы, полученные от сдачи имущества в аренду – 410 000 руб.;
7) сумма списанной дебиторской задолженности – 780 300 руб.;
8) штрафы, полученные за нарушение договоров поставки продукции – 99 000 руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Пятачок» должно заплатить по итогам налогового периода 2020  года и распределите его между бюджетами.

Вариант 3

Исходные данные:

       Имеются данные по трем организациям занимающихся торгво-сбытовой деятельностью: ООО "Оптовик" закупил сотовые телефоны в количестве 100 штук по цене. 1500 рублей (без НДС) и перепродан всю партию ООО "База". 1800 (без НДС). ООО "Салон" закупил у ООО "База" всю партию телефонов по цене. 2000 рублей заштуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО "Салон" по цене. 2478 рублей за штуку. Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет.

Решение произвести в таблице:

Вариант 4

Исходные данные:

Работник организации имеет двоих детей. Один ребенок (возраст - 17 лет) учится очно в техникуме, второй (возраст - 22 года) - студент вуза дневной формы обучения. Работник получает ежемесячную заработную плату по трудовому договору с организацией в размере 18000 руб. За обучение детей работник из своих средств заплатил за год 58 000 руб.: за одного ребенка - 20000 руб., за другого - 38000 руб. Расходы работника на лечение супруги и детей составили за год 20000 руб.: на лечение супруги - 8000 руб., на лечение детей - по 6000 руб. Определить величину обязательств работника перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц за календарный год.

Вариант 5

Исходные данные:

Обществом с ограниченной ответственностью принято решение о ежеквартальном распределении чистой прибыли

между участниками общества. За I квартал 2020 г. Получена прибыль в размере 200 000 руб., налог на прибыль — 20%. Доли участников — физических лиц, пропорционально которым распределяется прибыль, следующие:

Иванов И.И. - 40%; Петров П.П. - 50%; Агафонов А.А. — 10%. Определите налоги, удержанные с участников общества.

Вариант 6

Исходные данные:

Заместитель главного бухгалтера Иванова Р.Т. проработала на предприятии 7 лет 5 мес. Ее оклад составляет 12400 руб.

За апрель 2011 года в пользу работника начислены следующие суммы:

• премия за выполнение особо важных работ – 1500 руб.

• материальная помощь на лечение – 5000 руб.

18 апреля Иванова заболела и 25 апреля представила лист о временной нетрудоспособности.

Рассчитать заработную плату Ивановой Р.Т. за апрель месяц, учитывая следующее:

•  Работница состоит в законном браке и имеет 2 детей 21 и 12 лет;

•  Старший ребенок не является студентом ВУЗа;

•  Работница является членом профсоюзной организации, в которую ежемесячно перечисляется 1% из заработной платы работников.

Вариант 7

Исходные данные:

Организация, выбравшая в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величины расходов, за истекший налоговый период имеет следующие данные:

Требуется:

1. Определить сумму авансовых платежей минимального налога за предыдущий налоговый период и общий финансовый результат.

2. определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет за истекший налоговый период.

Вариант 8

Исходные данные:

Бухгалтеру ООО «Наследие» Сидорчук Н.Н. начислена заработная плата по основному месту работы:
- за январь - 15 200 руб., за февраль - 25 000 руб.,
- за март - 16 300 руб., за апрель - 26 000 руб.,
- за май - 15 800 руб., за июнь - 26 200 руб.,
- за июль, август, сентябрь - по 26 500 руб.,
- октябрь и ноябрь - по 26 000 руб.,
- за декабрь - 26 200 руб.
В июле т.г. бухгалтеру начислены и выплачены дивиденды по результатам работы предприятия за прошлый год в сумме 88 000 руб., У Сидорчук на иждевении – 2 детей до 18 лет.
В декабре бухгалтер получила компенсацию за время служебной командировки - 22 400 руб., в том числе в пределах установленных законодательством норм - 3 200 руб.
Задание: определите сумму налога на доходы физических лиц, укажите порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

Вариант 9

За отчетный год выручка от реализации продукции промышленного предприятия составила: по продукции А — 560 854 руб., в т.ч. НДС по ставке 20 %; по продукции В — 150 590 руб., в т.ч. НДС по ставке 10 %.

Материальные расходы за данный период составили 175 900 руб., заработная плата персонала — 93 564 руб., единый социальный налог —26 руб., сумма амортизации, начисленной по всем объектам основных средств линейным методом, принятым в целях налогообложения, — 49 260 руб., расходы на продажу продукции составили 62 420 руб. В октябре был произведен ремонт основных средств, затраты на который составили 29 000 руб. (первоначальная стоимость основных средств 180 000 руб.) Предприятие в данном налоговом периоде предоставило производственные помещения первоначальной стоимостью 50 000 руб. в аренду другому предприятию. Амортизационные отчисления по данному объекту составили 4 790 руб. Арендные платежи за год в соответствии с договором составили 129 800 руб., в т.ч. НДС по ставке 20 %.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль. Указать срок подачи годовой налоговой декларации и срок уплаты налога на прибыль.

Вариант 10.

Предприятие, производящее и реализующее вино-водочные изделия, получило в 1 квартале выручку 357 540 руб., в том числе НДС и акциз. Сумма акциза составила 96 450 руб. Расходы на производство составили 68 345 руб., в том числе сверхнормативные командировочные затраты (суточные) — 8 300 руб.

Уплачены покупателям штрафы на сумму 3 500 руб. и пени — 1 000 руб. По результатам налоговой проверки уплачен штраф 2 500 руб. и пени — 300 руб. Получена арендная плата за 1 квартал на сумму 1 180 руб., в том числе НДС. 

Организация уплачивает ежемесячные и квартальные авансовые платежи. За предыдущий квартал ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль составили 4 200 руб.

Определить налоговую базу по налогу на прибыль и величину авансовых месячных и квартального платежей за 1 квартал. Указать срок подачи налоговой декларации, суммы и сроки уплаты авансовых платежей.

Вариант 11

Работник по основному месту работы получил в январе и феврале следующие доходы, представленные в таблице.

Работник имеет на иждивении мать — инвалида 1 группы, а также двух детей: дочь — 25 лет, являющуюся студенткой дневного отделения , и сына — ученика 9 класса средней школы. Необходимые документы в бухгалтерию предприятия представлены.

Определить величину налога на доходы работника за январь и февраль, указать порядок уплаты налога в бюджет. Указать порядок применения налоговых вычетов.

Вариант 12.

Швейной фабрикой в январе была выплачена Петрову И.Н. заработная плата в сумме 5 670 руб., выдана форменная одежда, стоимостью 1 200 руб. В феврале ему выплачена заработная плата 4 280 руб., выдан комбинезон детский в счет выплаты заработной платы. Себестоимость комбинезона 820 руб., цена реализации 1 150 руб. без учета НДС. Петров имеет одного ребенка дошкольного возраста, состоит в законном браке, заявление о стандартных вычетах и все необходимые документы в бухгалтерию представлены. Срок выдачи зарплаты на предприятии — 5 число каждого месяца. Зарплата выдается из кассы.

Определить порядок расчета и уплаты суммы НДФЛ и единого социального налога в организации по указанным доходам за январь и за февраль.

Вариант 13.

Работник 15 апреля 2020 г. получил ссуду по месту работы на 4 месяца из расчета 6 % годовых. Размер ссуды - 35 000 руб.

Условиями ссудного договора предусмотрено, что уплата процентов и возврат ссуды производятся одновременно не позднее 14 августа 2020 г. Какова сумма налога на доходы физического лица.

Вариант 14.

Доходы организации в виде выручки от реализации продукции с учетом НДС – 900 800 рублей. Расходы организации, связанные с производством и реализацией продукции – 500 300 рублей. Ставка НДС – 10%; Ставка налога на прибыль – 20 %. Определить налог на прибыль.

Вариант 15

Выручка от реализации продукции с учетом акциза и НДС составляет 7056,4 тыс. рублей. Ставка НДС – 18 %; Ставка акциза – 15 %. Расходы . связанные с производством и реализацией, составили – 3250 тыс. рублей. Ставка налога на прибыль – 20 %. Определить налог на прибыль.

Вариант 16.

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

1. Требуется определить налог на прибыль за первый квартал.

Вариант 17.

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

1. Требуется определить налог на прибыль за первый квартал и распределить налог между бюджетами.

Вариант 18.

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные:

1. Требуется определить налог на прибыль за первый квартал и распределить налог между бюджетами.

Вариант 19.

В столовой варят кашу на молоке. Закуплено молока на 260 руб., крупы на 145 руб. Стоимость всей реализованной каши, изготовленной из этих продуктов, составила 528 руб. Суммы указаны без учета НДС.

Рассчитайте, какую сумму НДС столовая должна перечислить в бюджет по этим операциям, с учетом того, что при приобретении продуктов использовалась ставка НДС 10 %, а при реализации – 18 %.

Вариант 20.

Предприятие «Морозко» оприходовало свежие овощи, закупленные у сельхозпредприятия на сумму 450 000 руб. Часть продукции стоимостью 200 000 руб. была расфасована и заморожена, после чего продана за 280 000 руб. оптовому продавцу – торговому предприятию «Оптовик», которое реализовало всю продукцию на сумму 400 000 руб. Оставшуюся часть овощной продукции «Морозко» переработало в овощные консервы и реализовало в розницу на сумму 380 000 руб. Все суммы указаны без учета НДС.

Определите, какую сумму НДС должны перечислить в бюджет предприятия «Морозко» и «Оптовик» по перечисленным выше операциям.