СИТУАЦИЯ 2. ВАРИАНТ 10. СИТУАЦИЯ 1

СИТУАЦИЯ 2

Согласно ст. 266 НК РФ сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

На какую дату (дату создания резерва (отчетную) или дату возникновения задолженности) в целях исчисления налога на прибыль должны быть соблюдены условия (задолженность не погашена, не обеспечена) п. 1 ст. 266 НК РФ?

ВАРИАНТ 10

Теоретический вопрос:

1.Понятие, сущность, виды и порядок проведения налогового контроля.

2.Государственная пошлина (гл. 25.3 НК РФ)

Практические задания:

СИТУАЦИЯ 1

Организация (арендодатель) оказывает услуги по сдаче в аренду подвижного состава, принадлежащего ей на праве собственности. В рамках договора аренды подвижного состава определены следующие обязательства сторон:

- расходы по текущему ремонту вагонов несет арендатор;

- замена дорогостоящих запасных частей при текущем ремонте осуществляется за счет арендодателя.

Расходы по ремонту вагонов, включая замену дорогостоящих запчастей, установленных на вагоны, оплатил арендатор, получив первичные документы и счета-фактуры от ремонтной организации. Стоимость запчастей, установленных вместо непригодных запчастей, включена в акт выполненных работ по ремонту вагонов.

Может ли арендодатель учесть стоимость запчастей, оплаченную арендатором и предъявленную арендодателю, для целей исчисления налога на прибыль?

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 6 7 8 91011 Следующая ⇒