На требование представить документы подтверждающие внесение изменений бухгалтерский учет документы не представлены.

АКТ

Ревизионной комиссии ТСН «Овражки»

период работы Правления ТСН с 1 июля 2019года по 30 июня 2020года.

Ревизионной комиссией ТСН «Овражки» в составе: Королев В.Е.- председатель комиссии, Ефимова И.В. - член комиссии; Ершова Е.В. - член комиссии провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСН «Овражки» проведена проверка исполнения сметы доховов и расходов за период с 01.07.2019г. по 30.06.2020 г.

Для проверки представлена бухгалтерская отчетность товарищества, первичные учетные документы. При проверке отражения в бухгалтерском учете расчетов по членским взносам 2019-2020 г установлено: денежные средства полученые в качестве оплаты целевых взносов (более 200 тыс. руб.) отнесены на членские взносы , оплата членами ТСН потребленной электроэнергии за период март-июнь 2020 года (более 570 тыс. руб.) также отнесена не на оплату электроэнергии а на членские взносы.

Председателю Правления Силаеву С.Ю. было предложено обеспечить раздельный учет и отражение в бухгалтерском учете платежей по членским взносам , целевым взносам и оплате электроэнергии в соответствие с действующим законодательством за весь учетный период.

Замечание ревизионной комиссии :

1. На требование представить документы подтверждающие внесение изменений бухгалтерский учет документы не представлены.

2. В учете на отражена реальная задолженность прошлых периодов , отсутствует раздельный учет по собственникам участков , по оплате электроэнергии и учету целевых взносов.

За отчетный период согласно представленным документам на счет товарищества поступило 5293246,98 рублей,

в том числе членских взносов за прошлые периоды ( с 2017г) - 761 тыс руб

                 членские взносы за июль2019-июнь 2020 г                                                            - 2973 тыс руб

                 целевые взносы прошлых периодов                                                                        - 221 тыс руб.

                 оплата стоимости потребленной членами товарищества электроэнергии        - 1338 тыс руб.

№п/п Наименование затрат Расход по отчету Правления Расход по данным ревизионной комиссии         Комментарий Ревизионной комиссии

Вывоз мусора за период 240 515,2   222 576,00 ООО Эко-Жилком Дмитров до 09.2019 - 84000,00 руб. Сергиев-Посадский РО с 10.2019 по 06.2020 г. -138576,00 руб

Поддержание Центрального проезда в санитарно-хозяйственном порядке (покос травы по обочинам) 9 000,0   -

Расчистка снега по Центральному проезду и Линиям ТСН "Овражки" 18 840,0   18 840,00

Электроснабжение Уличного освещения 56 273,2   -
1. Проведена замена части светильников и установка новых.

Информация по количеству установленных вновь

светильникам и замененных не представлена.

Демонтированные светильникм и запчасти демонтированных

светильников пригодные для дальнейшего использования

(ремонта) отсутствуют .Технико-экономическое обоснование

на замену светильников не представлено.Установлено

22 светильника стоимостью 4800 рублей за каждый общей

стоимостью 105600.00 рублей что соизмеримо с двухлетним

расходом по эксплуатации старых светильниками из расчета

по смете 2019-2020 г и ночного тарифа Установка новых

светильников не предусмотрена сметой 2019-2020г..

Светодиодные светильники установленные в 2018-2019 гг

выходят из строя.

Электроснабжение Сторожки 34 214,0   -

Электроснабжение Трансформаторов (холостой ход) 108 272,7   -

Электроснабжение Водонапорной башни и потери в сетях 1 066 400,2   -

Оплата электроэнергии 2613156,84

Ремонт водопровода 89 116,0   0,00 См п.14

Ремонт дорог внутренних и от Восточного до Овражек текущий 70 500,0   70 500,00 06. 2020 г- Алехин ,крошка 3 ? *18000,00=48000,00 рублей , Асоев Накимсон (нерезидент разрешение на работу не представлено ,не удержан налог) разбрасывние крошки - 22500,00 руб

9-а Ремонт дорог --- 41 000,00 ИП Алехин гравий, крошка 09.2019 г 24000,00, ИП Суровегин - 17000,00

Обрезка молодой поросли вдоль дорог и по периметру ТСН 15 750,0   - не

Канцелярские расходы, оргтехника, бумага и др. 2 212,6   -

Комиссия за услуги банков 28 843,0   28 843,00

Оплата работы деятельности Председателю ТСН "Овражки" 240 000,0   283 881,54 Иванов ВН - 140314,54 руб, Силаев С.Ю - 143567,00

Оплата работы по ведению хозяйственной деятельности Сторожа ТСН "Овражки" 269 768,9   337 997,40 Москвина ВА - 94990,94 Москвин АВ - 243007,00 руб Договором со сторожем предусматривается оплата сторожу 18000 в зимнее время и 28000 рублей в летнее с исполнением им в летнее время покоса общественных территорий (решение собрания 2019г.) Выплата премий договором не предусмотрена. Однако были выплачены премии - 04.2020г. 84000,00 рублей за ремонт водопровода,приказ о премировании не оформлялся смета и объемы работ не представлены.Начислена премия также без оформления документов в мае 2020 г 6000,00 рублей и июне 2020г 5750 руб. за покос травы.

Оплата работы деятельности Бухгалтера ТСН "Овражки" 229 000,0   234 000,00 Не представлено обоснование выплаты в июне 2020 г дополнительно к ежемесячным платежам 30000,00 рублей. ИП Сафонова ТА

Оплата работы по восстановлению базы данных 1С Бухгалтера ТСН "Овражки" (Бухгалтерский учет) 72 000,0   77 000,00

Налоги, не включая налог на землю 319 421,1   326 993,64 НДФЛ , страховые взносы

Налог на землю общего пользования, ЗА 2019 ГОД,2020 г 0,00 Налог не начислен Декларация (Расчет ) не представлены. Не оплачено. Будут начислены штрафы и пени.

Регистрация водозаборной скважины 188 528,0   236 735,00 ЭКОСИСТЕМА - 09-12.2019 г -135000,00 руб ,11АО ГИЦ ПВ июнь 2020 -30696 руб, ИП Смирнова -водосчетчик 8000 руб , ИП Беляков ВА -установка счетчика, очистка водоохранной зоны-18000,00 руб, ООО Заборград 45039,00

Телеграфно-телефонные расходы 2 400,0   2 400,00

Обслуживание сайта 2 352,0   4 016,00

Юридические услуги 0,00

Текущие ремонтные работы в электросетях 26 800,0   0,00 Не подтверждено

Текущие ремонтные работы системы водоснабжения 0

Непредвиденные расходы 224 672,70   43 800,00 Покупка контейнера - 43800,00 рублей,

Прочие расходы 194 333,24 Замена и установка светильников -105600,00 рублей., , покупка 10 м3 дров июль 2019г. -20300,00 руб., покупка мотобура 10849,00руб. ,хозтовары -10723,60руб ,леска -1900,00руб изделия из алюминия -16964,37 руб, замок 1100,00руб ,подотчет -18654,00руб , прочие расходы по непредставленным документам -9341,37руб

25 000,00 Обслуживани электросетей ИП Нассонов

ИТОГО: 3 314 879,7   4 761 072,66

Остаток денежных средств на 01.07.2020 г. 1 037 174,39

Председатель комиссии Королев В.Е

Члены комиссии Ефимова И.В.

             Ершова Е.В.

С актом ознакомлен

Председатель ТСН «Овражки» Силаев С.Ю.

12 Следующая ⇒