на списание дебиторской задолженности

Общество с ограниченной ответственностью «Витязь»

ИНН 1601004592 КПП 160101001 Казань

АКТ

на списание дебиторской задолженности

Казань 16.11.2020

Согласно приказу от 05.11.2020 в период с 05.11.2020 по 15.11.2020 произведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами по состоянию на 01.11.2020.

По результатам инвентаризации, рассмотренным комиссионно (протокол от 15.11.2020), выявлена безнадежная дебиторская задолженность по следующим контрагентам:

Наименование дебитора	Реквизиты договора	Дата оплаты по договору	Сумма задолженности, руб.	Документы-основания
ООО «Регион»	от 15.09.2017 № 675	30.11.2017	13 650	Акт сверки взаиморасчетов от 30.10.2020, требования об уплате долга от 20.12.2017, 15.06.2018, 30.12.2018, 20.05.2019, 25.12.2019, 17.03.2020, бухгалтерская справка от 16.11.2020, акт инвентаризации ф. ИНФ-17 от 15.11.2020
ООО «Сигнал Р»	от 25.08.2018	01.09.2018	54 443	Выписка из ЕГРЮЛ от 01.10.2020, акт судебного решения о прекращении процедуры банкротства, бухгалтерская справка от 16.11.2020, акт инвентаризации ф. ИНФ-17 от 15.11.2020
ПАО «Стройтранс»	от 10.10.2017	30.10.2017	8 710	Акт сверки взаиморасчетов от 30.10.2020, требования об уплате долга, решение арбитражного суда о взыскании задолженности, акт судебного пристава о невозможности взыскания задолженности, бухгалтерская справка от 16.11.2020, акт инвентаризации ф. ИНФ-17 от 15.11.2020
Итого:			76 803

Указанная в таблице дебиторская задолженность в сумме 76 803 руб.:

· подлежит списанию в бухгалтерском учете за счет резерва по сомнительным долгам (п. 77 Положения по ведению учета и отчетности, утв. приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н);

· в налоговом учете включается в состав внереализационных расходов по налогу на прибыль за 2020 год (подп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ).

Главный бухгалтер Зайнетдинова /Зайнетдинова Р. М./