Главная Контакты Случайная статья Автоматизация Антропология Археология Архитектура Биология Ботаника Бухгалтерия Военная наука Генетика География Геология Демография Деревообработка Журналистика Зоология Изобретательство Информатика Искусство История Кинематография Компьютеризация Косметика Кулинария Культура Лексикология Лингвистика Литература Логика Маркетинг Математика Материаловедение Медицина Менеджмент Металлургия Метрология Механика Музыка Науковедение Образование Охрана Труда Педагогика Полиграфия Политология Право Предпринимательство Приборостроение Программирование Производство Промышленность Психология Радиосвязь Религия Риторика Социология Спорт Стандартизация Статистика Строительство Технологии Торговля Транспорт Фармакология Физика Физиология Философия Финансы Химия Хозяйство Черчение Экология Экономика Электроника Электротехника Энергетика

Московский государственный технический университет радиотехники, электроники и автоматики       МИНОБРНАУКИ РОССИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования "Московский государственный технический университет радиотехники, электроники и автоматики" МГТУ МИРЭА

Факультет Информационных технологий

Базовая кафедра №244 информационных технологий в системах управления при ОАО НИИАА

Организационно-экономическая часть

Бизнес-план, организационный план, расчет договорной цены, целесообразность

Студент: Зотов В.А.              

Учебная группа: ИТО-2-08

Дата выполнения: 18.03.2013

 Допущен к защите:

                           /                               /   

 подпись руководителя производственного обучения от

 структурного подразделения ОАО «НИИАА»         

 «___» ______________ 2013 г.

 Отметка о защите:

_____________

                 оценка

                            /                               /   

 подпись преподавателя от кафедры, принимавшего зачет         

«___» ______________ 2013 г.

Москва 2013

Содержание

5 Организационно-экономическая часть. 3

5.1 Введение. 3

5.2 Бизнес-план. 4

5.2.1 Описание продукта. 4

5.2.2 Маркетинг. 4

5.2.3 Рынок сбыта. 5

5.2.4 Конкуренция. 5

5.3 Организационный план. 6

5.3.1 Взаимодействие исполнителей разработки. 6

5.3.2 Этапы разработки программного продукта. 8

5.4 Расчет договорной цены.. 10

5.5 Экономическая целесообразность. 15

5.6 Заключение. 15

5 Организационно-экономическая часть

5.1 Введение

5.1.1 В данном разделе дипломного проекта необходимо осветить следующие вопросы:

- Создание бизнес-плана проекта, который представляет собой комплексный финансовый документ, перед которым ставятся задачи по обоснованию коммерческой эффективности того или иного проекта. Бизнес-план должен содержать: описание разрабатываемого продукта, возможные рынки сбыта, маркетинговую составляющую проекта, конкурентоспособность будущего программного обеспечения.

- Рассмотрение организационного плана, который позволит проследить подробную схему разработки продукта, начиная от получения технического задания и заканчивая созданием технической документации, разделить весь спектр работ между исполнителями.

- Расчет договорной цены. Основной задачей на данном этапе станет подсчет всех затрат, необходимых для создания готового продукта: заработная плата исполнителям, дополнительная заработная плата, затраты на приобретение необходимых материалов и изделий, налоги и другие затраты.

- Показать целесообразность проведения разработки, обосновать необходимость будущего программного обеспечения, доказать его экономическую выгодность и эффективность.

5.2 Бизнес-план

5.2.1 Описание продукта

5.2.1.1 Целью дипломного проектирование является создание программного компонента «Распространение документов ИЛО», который будет входить в состав программного обеспечения комплекса программ «Средства ведения ИЛО» и решать вопрос приема документов ИЛО от источников, их хранения в информационной базе и вести учет и квитирование документов.

5.2.1.2 Использование программного компонента «Получение и обработка документов ИЛО» позволит выполнять следующие функции:

- ведение базы данных подписчиков;

- выгрузку документов для подписчиков;

- оповещение подписчиков об изменениях в состоянии документов ИЛО в системе.

5.2.2 Маркетинг

5.2.2.1 Источником средств для основной и дополнительной заработной платы, приобретения материалов, техники и для прочих расходов являются выплаты заказчика. Однако в роли заказчика выступает государственное учреждение (Министерство обороны Российской Федерации), в свою очередь, получающее средства на договор с разработчиком и исполнителем (НИИАА В.С.Семенихина) из бюджета. Таким образом, можно сказать, что у проводимой разработки - прямое сметное бюджетное финансирование. Сметное бюджетное финансирование - это метод безвозмездного и безвозвратного отпуска денежных средств из соответствующего бюджета (в данном случае, федерального) для обеспечения деятельности государственных органов и учреждений, содержащихся за счет государства и осуществляемого на основании финансовых планов - смет расходов.

5.2.3 Рынок сбыта

5.2.3.1 Разрабатываемый программный компонент «Распространение документов ИЛО» войдет в состав комплекса программ «Средства ведения ИЛО», который поставляется в виде программного обеспечения для Министерства Обороны РФ, следовательно, основными потребителями данного программного продукта будут являться различные подразделения Вооруженных Сил: штабы, управления, воинские части и подразделения. Кроме того, на данный момент решается вопрос о возможных поставках комплекса программ «Средства ведения ИЛО» в другие государственные органы, а также о возможном выходе на коммерческий рынок программного обеспечения для систем автоматизированного управления.

5.2.4 Конкуренция

5.2.4.1 Комплекс программ «Средства ведения ИЛО» разрабатывается для работы под управлением операционной системы специального назначения «Astra Linux Special Edition», которая является сертифицированной системой. Она предназначена для применения в автоматизированных системах в защищенном исполнении, обрабатывающих информацию ограниченного распространения, включая государственную тайну до степени секретности "совершенно секретно".

В настоящее время, комплекс программ «Средства ведения ИЛО» является единственной разработкой, для работы с информационно лингвистическим обеспечением (ИЛО), которая сертифицирована для работы с секретными документами и может применяться в Министерстве Обороны РФ.

5.3 Организационный план

5.3.1 Взаимодействие исполнителей разработки

5.3.1.1 Для проведения работ по созданию комплекса программ «Средства ведения ИЛО» было необходимо привлечь группу сотрудников, в которую, кроме ответственных по задаче лиц, войдут специалисты, имеющие опыт работы со средствами разработки приложений. Был сформирован специальный сектор разработки системы «Средства ведения ИЛО», состоящий из шести человек:

- начальник сектора;

- ведущий инженер;

- главный инженер;

- инженер-программист первой категории;

- инженер-программист второй категории;

- инженер-программист третьей категории (дипломник).

Так как программный компонент «Распространение документов ИЛО» входит в состав комплекса программ «Средства ведения ИЛО», то для его разработки было принято решение выделить исполнителей из состава сектора разработки комплекса программ «Средства ведения ИЛО» в следующем составе: начальник сектора, главный инженер, инженер-программист третьей категории (дипломник).

5.3.1.2 Программное изделие является составной частью программного обеспечения информационной системы специального назначения. Разработка ведется на персональных компьютерах соединенных в единую локальную вычислительную сеть, с заранее установленным ОСПО и ПО для разработки. Таким образом, при создании программного изделия, вытекает необходимость во взаимодействии с другими подразделениями института, а также представителями заказчика (осуществляется периодический показ результатов). Схема организационного взаимодействия исполнителей разработки изображена на Рисунке 5.1.

Рисунок 5.1 - Схема организационного взаимодействия исполнителей разработки

Установленные системы подчиненности и взаимосвязи между подразделениями позволяют получить максимально выгодное сотрудничество для всех участков проекта и обеспечивают выполнение заказа в кратчайшие сроки.

5.3.2 Этапы разработки программного продукта

5.3.2.1 Проведение работ по созданию программного компонента «Распространение документов ИЛО» проходит с разбиением на этапы. Перечень основных этапов работы и их трудоемкость представлены в Таблице 5.1.

Таблица 5.1 - Перечень основных этапов работы и их трудоемкость

5.3.2.2 По данным Таблицы 5.1 можно построить ленточный план-график разработки, который дает наглядное представление о ходе выполнения разработки, а также позволяет проследить параллельные участки разработки. Ленточный план-график представлен на Рисунке 5.2. Общая длительность разработки по графику уложилась в 93 дня, основная нагрузка при этом ложится на инженера-программиста 3 категории – дипломника.

Рисунок 5.2 - Ленточный план-график

5.4 Расчет договорной цены

5.4.1 Договорная цена – это цена, которая устанавливается по взаимному соглашению между производителем (НИИАА) или продавцом и заказчиком (МО РФ) или покупателем продукции в порядке, определенном органами ценообразования. Основой договорной цены является себестоимость программной продукции или смета затрат на определенные виды работ. Смета затрат разрабатывается по единой номенклатуре однородных экономических элементов. Состав затрат предприятия конкретной отрасли определяется в соответствии с «Типовыми рекомендациями по учету и калькулированию себестоимости в промышленности, сельском хозяйстве, строительстве, торговле, общественном питании и в других отраслях, разрабатываемыми министерствами (ведомствами) по согласованию с Минфином РФ».

Смета затрат на разработку программного обеспечения включает в себя следующие параметры:

- материалы, покупные изделия;

- специальное оборудование;

- основная заработная плата персонала;

- дополнительная заработная плата персонала;

- отчисления на социальные нужды;

- командировки;

- контрагентские расходы;

- накладные расходы.

5.4.2 Для расчета затрат на покупку материалов и изделий необходимо составить перечень всех затраченных расходных материалов, таких как: бумага, пишущие принадлежности, компакт диски и другие. Необходимо определить цену всей приобретенной для проектирования продукции и подсчитать её суммарную стоимость. Затраты по статье «материалы, покупные изделия» представлены в Таблице 5.2.

Таблица 5.2 Затраты по статье «Материалы, покупные изделия»

Транспортные расходы (ТР) рассчитываются в размере 15% от стоимости материалов по формуле (5.1)

ТР = 0,15* М,                                        (5.1)

 где М – стоимость материалов и покупных изделий.

ТР = 0,15 * 1600 = 240 (руб.)

Стоимость материалов с учетом транспортных расходов:

СМ = 1600 + 240 = 1840 (руб.)

5.4.3 Основная заработная плата — заработная плата, начисленная рабочим и служащим за фактически отработанное время и выполнение работы на предприятии. Расчет основной заработной платы выполняется на основе трудоемкости выполнения каждого этапа в человеко-днях, представленного в Таблице 5.1 и величины месячного должностного оклада исполнителя (ОКЛ). Среднее количество рабочих дней в месяце (ДН_ср) будем считать равным двадцати двум. Следовательно, основная заработная плата (ОЗП) будет рассчитываться по формуле (5.2):

ОЗП = ОКЛ/ДН_ср*ЗН,                                          (5.2)

где ЗН – занятость исполнителя (количество дней, которое исполнитель затратил на участие в проекте).

Общие затраты на основную заработную плату подсчитываются путем суммирования основных заработных плат всех исполнителей. Расчёт основной заработной платы приведён в Таблице 5.3.

Таблица 5.3 – Расчет основной заработной платы

5.4.4 На статью сметы «Дополнительная заработная плата» относятся выплаты, предусмотренные законодательством о труде за не отработанное по уважительным причинам время: оплата очередных и дополнительных отпусков и т.п. (принимается в размере 20% от суммы основной заработной платы):

Дзп = 0,2 * 59700 = 11940 (руб.)

Таким образом, фонд оплаты труда, то есть сумма основной и дополнительной заработной платы равна:

ФОТ = 59700 + 11940 = 71640 (руб.)

5.4.5 Затраты по статье «отчисления на социальные нужды» направляются в три внебюджетных фонда — ПФР, ФОМС и ФСС. Затраты по этой статье определяются в процентном соотношении (30%) от суммы основной и дополнительной заработной платы (ФОТ) и вычисляется по формуле (5.3)

ОнСН = 0,3 * ФОТ = 0,3 * 71640= 18620 (руб.)        (5.3)

5.4.6 К статье «Накладные расходы» относят расходы по управлению организацией, выполняющей данную разработку, а также расходы по содержанию и ремонту зданий, сооружений, оборудования, коммунальные услуги и т.п. Накладные расходы принимаются в размере 250% от суммы основной заработной платы:

НР = 2,5 * 59700 = 149250 (руб.)

5.4.7 Так как у проводимой разработки прямое сметное бюджетное финансирование, следовательно налог на добавленную стоимость не взимается.

Итоговая смета затрат приведена в таблице 5.4.

Специальное оборудование - специальное оборудование - многократно используемые в производстве средства труда, которые обеспечивают условия для выполнения специфических (нестандартных) технологических операций. В настоящей работе, специальное оборудование не используется.

Согласно статье 166 Трудового кодекса (ТК) служебная командировка - это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. В настоящей работе, все операции производятся в месте расположения организации НИИ АА.

Контрагентские расходы определяются на основе контрактов, заключенных со сторонними соисполнителями соответствующих видов работ, однако, в данной работе, сторонние исполнители отсутствуюта.

Таблица 5.4 - Итоговая смета затрат

5.4.8 Договорная цена программного продукта равна сумме оптовой цены предприятия, налога на добавленную стоимость и норматива прибыли и рассчитывается по формуле (5.4)

              ДЦ = ОЦ + НДС +НП                           (5.4)

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это косвенный налог, которым государство облагает по постоянной ставке (в 18%) добавленную стоимость товара или услуги.

НДС равен стоимости за вычетом материальных затрат умноженной на ставку НДС и деленную на 100% и рассчитывается по формуле (5.5)

НДС = ((СТ - М) • СтНДС)/100%                        (5.5)

Поскольку в финансирование ведется НИИАА за счет федерального бюджета (прямое сметное бюджетное финансирование), налог на добавленную стоимость не взимается, т.е. в нашем случае НДС равен:

НДС = (241350 • 0%)/100% = 0

Норматив прибыли составляет 30% от стоимости разработки. Таким образом, прибыль равна:

ПР = 0.3 * 241350 = 72405 (руб.)

Договорная цена:

ДЦ = 241350 + 0 + 72405 = 313750 (руб.)

5.5 Экономическая целесообразность

В современном мире очень важно иметь достоверную и полную информацию, для принятия верных решений. Особенно это важно для организаций, отвечающих за безопасность целой страны, таких как Министерство Обороны РФ и Вооруженные Силы РФ.

В настоящее время, распространение документов ИЛО, представляет собой трудоемкий процесс, который обеспечивается отдельным подразделением, ответственным за отслеживание версий документов, а также за актуальное состояние документов ИЛО у каждого пользователя.

Программный компонент "Распространение документов ИЛО" создается в рамках модификации программного комплекса "Средства ведения ИЛО", с целью автоматизирования распространения документов ИЛО в системе.

Чтобы сравнить автоматическое и ручное распространение документов ИЛО и оценить минимизацию, была составлена таблица 5.5.

Как видно из таблицы 5.5, разработка ПК «Распространение документов ИЛО», позволяет сократить расходы на распространение документов ИЛО в КП «Средства ведения ИЛО».

Таблица 5.5 - оценка затрат на распространение документов ИЛО

5.6 Заключение

5.6.1 Для проектирования программного компонента «Распространение документов ИЛО» было решено задействовать трех исполнителей, входящих в состав подразделения, работающего над созданием и сопровождением комплекса программ «Средства ведения ИЛО»: начальника сектора, главного инженера и инженера-программиста 3 категории (дипломника). Основная нагрузка при этом ложится на инженера-программиста 3 категории, который занят над проектом в течение всех 93 дней, в то время, как общие трудозатраты составляют 110 человеко-дней. За свою работу инженер-программист 3 категории получит 48,5 тысяч рублей из всей суммы затраченной на проект в 313,7 тысяч рублей.