Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ»

Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налоговая система РФ»

(очная форма обучения)

Налоги: экономическое содержание, внешние формы проявления, характерные черты как вида финансового платежа.
Функции налогов, объективные основы воздействия налогов на экономические и социальные процессы в обществе. Элементы налогообложения и их характеристика.
Классические и современные принципы налогообложения, их реализация в Российской Федерации
Классификация налогов. Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов.
Организационные принципы построения налоговой системы в Российской Федерации.
Налоговый контроль в Российской Федерации: формы и методы организации, виды налоговых проверок.
Налогоплательщик и плательщик сборов. Налоговый резидент и налоговый нерезидент. Права и обязанности налогоплательщиков.
Налоговые органы в Российской Федерации: состав, структура, задачи. Права и обязанности налоговых органов.
Налоговая политика государства: понятие, цель, задачи. Виды и типы налоговой политики.
Основные направления современной налоговой политики в Российской Федерации.
Налоговое регулирование: содержание, задачи и основные направления реализации.
Акцизы: состав подакцизных товаров, плательщики акцизов.
Объект налогообложения акцизами.
Акцизы: налоговые ставки, налоговая база. Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения.
Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности плательщика НДС. Ставки.
НДС: объект налогообложения, состав необлагаемых операций.
Налоговая база по НДС и особенности ее исчисления по отдельным видам деятельности.
Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и его составные элементы.
Состав доходов, облагаемых и необлагаемых налогом на прибыль организаций.
Налог на прибыль организаций: расходы и их группировка.
Расходы, не учитываемые в целях налогообложении прибыли организаций.
Налог на прибыль организаций: налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления налога и налоговых платежей.
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, необлагаемые доходы.
Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, налоговый период, сроки уплаты.
Стандартные налоговые вычеты, их размер, порядок и условия предоставления.
Социальные налоговые вычеты, их виды, размер, порядок и условия предоставления.
Имущественные налоговые вычеты, их виды, порядок и условия предоставления.
Профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
Налоговая декларация, порядок и сроки ее представления.
Особенности исчисления налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.
Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки.
Льготы по налогу на имущество организаций.
Транспортный налог: механизм исчисления и взимания.
Экономическое содержание земельного налога, характеристика основных элементов налога.
Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения.
Государственная пошлина. Виды государственной пошлины. Плательщики, льготы, ставки, порядок уплаты государственной пошлины.
Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты.
Упрощенная система налогообложения: порядок применения, порядок исчисления и уплаты единого налога по результатам хозяйственной деятельности.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: механизм исчисления и взимания.
Платежи за пользование природными ресурсами: экономическое содержание, назначение и состав.