Задача. Заполнить отчет о финансовых результатах

Задача. Заполнить отчет о финансовых результатах

Исчисленный налог на прибыль по декларации за 2019 г. - 1 869 800 руб., корректировка налога на прибыль за прошлые годы 22 000 руб. отражена проводкой Д 68 - К 99.02. Данные о доходах и расходах приведены во фрагментах бухгалтерских регистров, сформированных до реформации баланса. При реформации проводкой Д 99 - К 84 списана чистая прибыль 7 143 200 руб.

Фрагмент оборотно-сальдовой ведомости

Счет (субсчет)		Оборот
Номер счета	Наименование	Дебет	Кредит
	Отложенные налоговые активы	47 000	40 000
	Отложенные налоговые обязательства	100 000	80 000
	Продажи	177 000 000	177 000 000
90.01	Выручка		177 000 000
90.02	Себестоимость продаж	80 000 000
90.03	НДС	27 000 000
90.07	Расходы на продажу	25 000 000
90.08	Управленческие расходы	30 000 000
90.09	Прибыль/убыток от продаж	15 000 000
	Прочие доходы и расходы	14 036 000	14 036 000
91.01	Прочие доходы		4 000 000
91.02	Прочие расходы	10 036 000
91.09	Сальдо прочих доходов и расходов	4 000 000	10 036 000
	Прибыли и убытки	11 886 800	19 022 000
99.01	Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения	10 036 000	19 000 000
99.02	Налог на прибыль	1 842 800	22 000
99.02.1	Условный расход по налогу на прибыль	1 792 800
99.02.3	Постоянное налоговое обязательство	50 000

Оборотно-сальдовая ведомость по субсчету 91.01

Субконто	Оборот за период
Субконто	Дебет	Кредит
Курсовые разницы		100 000
Дивиденды полученные		3 000 000
Проценты к получению		214 000
Списание просроченной дебиторской задолженности		350 000
Страховое возмещение		100 000
Доход от продажи ОС		236 000
Итого		4 000 000

Оборотно-сальдовая ведомость по субсчету 91.02

Субконто	Оборот за период
Субконто	Дебет	Кредит
Банковские услуги	10 000
Проценты к уплате	7 000 000
Отчисления в резерв по сомнительным долгам	2 000 000
Убытки прошлых лет	700 000
Курсовые разницы	290 000
НДС	36 000
Итого	10 036 000

Отчет о финансовых результатах за год (данные за прошлый год – не заполнять).

⇐ Предыдущая 12