ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

Калужский институт (филиал) Автономная некоммерческая организация высшего образования Московский гуманитарно-экономический университет Калужский (филиал) АНО ВО МГЭУ

ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

для студентов заочного отделения

юридического факультета

по направлению подготовки 40.03.01 «Юриспруденция»

квалификация – «бакалавр»

Составитель:

к.ю.н., доц. Е.А. Магомедова

Калуга 2019

Методические рекомендации

Студены экономического факультета, изучающие дисциплину «Финансовое право», выполняют контрольные задания в соответствии с предложенными методическими рекомендациями по вариантам.

Цель выполнения студентами контрольного задания – закрепление знаний по дисциплине «Финансовое право», полученных на установочных лекциях, а также в процессе самостоятельного освоения учебного материала. В результате выполнения контрольного задания проверяется освоение студентами основных дидактических единиц.

Контрольное задание состоит из 3 частей. Выполнение первой части задания предполагает реферативное освещение вопроса с использованием не менее трех источников. Прямое или косвенное цитирование теоретических источников должно сопровождаться ссылками с указанием фамилии и инициалов автора, названия его работы, места и года издания, а также названия издательства и указания страниц, с которых заимствовано то или иное положение. По второй части необходимо составить схему, графически отражающую содержание ответа на поставленный вопрос. Выполнение третьей части контрольного задания предполагает выбор правильного ответа на предложенные вопросы (тестирование).

Все задания распределены по вариантам. Каждый студент определяет свой вариант, исходя из порядкового номера своей фамилии в списке группы по журналу. Если в группе более 25-ти студентов, то студент под номером 26 выполняет вариант № 1, под № 27 – вариант № 2 и т.д.

Объем работы должен быть в пределах 15 страниц машинописного текста: 14 шрифт Times New Roman, полуторный межстрочный интервал. Работа должна быть представлена в деканат в установленные сроки на проверку. Работа, не отвечающая установленным требованиям по содержанию и оформлению, возвращается студенту на доработку.

Варианты контрольных заданий

Вариант 1

1. Понятие финансов и финансовой деятельности государства.

2. Стадии бюджетного процесса.

3. Тест.

Вариант 2

1. Финансовое право: предмет, понятие, место в системе права Российской Федерации.

2. Виды внебюджетных государственных фондов.

3. Тест.

Вариант 3

1. Правовое положение и функции органов представительной власти общей компетенции в области финансовой деятельности.

2. Виды бюджетных правоотношений

3. Тест.

Вариант 4

1. Правовое положение и функции органов исполнительной власти общей компетенции в области финансовой деятельности государства.

2. Бюджетное устройство в Российской Федерации.

3. Тест.

Вариант 5

1. Министерство финансов Российской Федерации: основные задачи и функции.

2. Состав доходов и расходов бюджета.

3. Тест.

Вариант 6

1. Органы Федерального казначейства: основные задачи и функции.

2. Классификация налогов.

3. Тест.

Вариант 7

1. Финансовый контроль: понятие и значение.

2. Налоговая система Российской Федерации.

3. Тест.

Вариант 8

1. Аудит как особый вид финансового контроля.

2. Элементы закона о налоге.

3. Тест.

Вариант 9

1. Понятие и социально-экономическая роль бюджета.

2. Виды внутренних государственных займов.

3. Тест.

Вариант 10

1. Бюджетное право: предмет, понятие, источники.

2. Виды страхования.

3. Тест.

Вариант 11

1. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе Российской Федерации.

2. Система государственных расходов.

3. Тест.

Вариант 12

1. Правовой режим Пенсионного фонда Российской Федерации.

2. Объекты сметно-бюджетного финансирования.

3. Тест.

Вариант 13

1. Правовой режим Фонда социального страхования Российской Федерации.

2. Банковская система Российской Федерации.

3. Тест.

Вариант 14

1. Правовой режим государственных фондов обязательного медицинского страхования.

2. Денежная система Российской Федерации.

3. Тест.

Вариант 15

1. Понятие и функции налогов.

2. Формы безналичных расчетов.

3. Тест.

Вариант 16

1. Налоговое право: понятие, предмет, метод, источники.

2. Виды валютных ценностей.

3. Тест.

Вариант 17

1. Понятие и значение государственного кредита.

2. Структура финансовой системы Российской Федерации.

3. Тест.

Вариант 18

1. Понятие и виды государственного долга.

2. Правовые формы финансовой деятельности государства.

3. Тест.

Вариант 19

1. Финансовые основы и государственное регулирование страховой деятельности.

2. Система финансового права Российской Федерации.

3. Тест.

Вариант 20

1. Понятие, принципы и виды банковского кредита.

2. Классификация финансово-правовых норм.

3. Тест.

Вариант 21

1. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков.

2. Виды финансовых правоотношений.

3. Тест.

Вариант 22

1. Ответственность за нарушение банковского законодательства.

2. Субъекты финансового права.

3. Тест.

Вариант 23

1. Правовые основы обращения наличных денег.

2. Виды финансового контроля.

3. Тест.

Вариант 24

1. Правила ведения кассовых операций.

2. Методы финансового контроля.

3. Тест.

Вариант 25

1. Правовые основы валютного контроля.

2. Состав налогового правоотношения.

3. Тест.

Тесты

Тесты к варианту 1

1. Налоги возникли вследствие:

а) появления государств;

б) становления промышленности;

в) развития торговли.

2. В условиях рыночной экономики налоги выполняют следующие функции:

а) фискальную и сдерживающую;

б) контрольную, фискальную, стимулирующую;

в) фискальную, регулирующую, контрольную.

3. По способу возложения налогового бремени налоги подразделяются на:

а) общеобязательные и факультативные;

б) прямые и косвенные;

в) абстрактные и целевые.

Тесты к варианту 2

1. При несоответствии государственных расходов и государственных доходов имеет место:

а) бюджетный дефицит;

б) инфляция национальной валюты;

в) необходимость введения дополнительных налогов;

г) все перечисленное.

2. Источниками финансирования государственных и муниципальных расходов являются средства:

а) государственных и муниципальных бюджетов;

б) государственных и муниципальных внебюджетных фондов;

в) централизованных фондов министерств и ведомств;

г) все перечисленное.

3. Различаются ли правовые режимы финансирования бюджетных и коммерческих организаций?

а) да;

б) нет.

Тесты к варианту 3

1. Из каких правовых актов состоит законодательство Российской Федерации о налогах и сборах?

а) из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов;

б) из Налогового кодекса РФ и соответствующих ему федеральных законов;

в) из Налогового кодекса РФ и норм международного права.

2. С какого момента вступают в силу акты законодательства о налогах и сборах?

а) не ранее 1 месяца со дня официального опубликования и не ранее первого числа очередного налогового периода;

б) не ранее 1 месяца со дня официального опубликования;

в) не ранее первого числа очередного налогового периода.

3. Каково соотношение норм Налогового кодекса РФ и положений международных договоров РФ о налогах и сборах?

а) нормы международных договоров РФ имеют приоритете перед нормами Налогового кодекса РФ;

б) НК РФ имеет приоритет перед нормами международных договоров РФ;

в) нормы международных договоров РФ применяются наравне с нормами НК РФ.

Тесты к варианту 4

1. Детально фиксируют организацию денежной системы Российской Федерации:

а) нормы конституционного права;

б) нормы гражданского права;

в) нормы финансового права.

2. Денежно-кредитное регулирование экономики РФ осуществляется:

а) Федеральным Собранием РФ;

б) Правительством РФ;

в) Центральным Банком РФ,

3. При обмене банкнот и монет Банка России на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монет из обращения:

а) от года до пяти лет;

б) от двух до пяти лет;

в) от года до трех лет.

Тесты к варианту 5

1. Какое из нижеприведенных определений финансов используется в финансовом праве:

а) Финансы – одна из экономических категорий, связанных с товарно-денежными отношениями;

б) финансы – это общественные отношения по поводу образования, перераспределения и использования фондов денежных средств;

в) финансы – это денежные фонды государства.

2. Финансы выполняют функции:

а) распределительную;

б) контрольную;

в) распределительную и контрольную.

3. Финансовый институт, как элемент финансовой системы представляет собой:

а) группу однородных экономических отношений;

б) взаимосвязанные и взаимообусловленные группы правовых норм.

Тесты к варианту 6

1. Звеньями финансовой системы являются:

а) внебюджетные целевые фонды;

б) финансы предприятий, организаций и учреждений;

в) страхование;

г) все перечисленное.

2. Верно ли, что финансовая деятельность государства – это процесс планового собирания, распределения, использования денежных фондов?

а) да;

б) нет.

3. К методам собирания денежных средств относятся:

а) метод обязательных платежей;

б) метод добровольных взносов;

в) все перечисленное.

Тесты к варианту 7

1. К методу распределения и перераспределения фондов денежных средств не относится:

а) метод финансирования;

б) метод проведения страхования;

в) метод проведения кредитования.

2. К органам специальной компетенции, осуществляющим финансовую деятельность, относится:

а) Министерство финансов РФ;

б) Федеральное казначейство;

в) Федеральная налоговая служба;

г) все перечисленное.

3. Верно ли, что финансовую деятельность государства осуществляют органы всех трех ветвей власти?

а) да;

б) нет.

Тесты к варианту 8

1. К правовым формам финансовой деятельности следует отнести:

а) закон;

б) договор;

в) закон и договор.

2. Составляют ли предмет финансового права отношения, возникающие в связи с продажей и использованием государственного и муниципального имущества:

а) Да;

б) Нет.

3. Являются ли предметом изучения финансового права отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности муниципальных образований, включать ли их в предмет финансового права?

а) Да;

б) Нет.

Тесты к варианту 9

1. Могут ли источники финансового права содержать нормы других отраслей права?

а) Да;

б) Нет.

2. Верно ли, что разделы и институты финансового права в единстве представляют материальные и процессуальные нормы?

а) Да;

б) Нет.

3. Какая часть финансово-правовой нормы выражена фразой «В случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов…»?

а) Диспозиция;

б) Гипотеза;

в) Санкция.

Тесты к варианту 10

1. Особенности финансово-правовых норм проявляются главным образом через:

а) Гипотезу;

б) Диспозицию;

в) Санкцию.

2. Тождественна ли финансово-правовая норма статье финансово-правового акта?

а) Да;

б) Нет.

3. Верно ли, что финансовый контроль осуществляется всей системой органов государственной власти?

а) Да;

б) Нет.

Тесты к варианту 11

1. «Четкое соблюдение установленных предписаний и порядка образования, распределения и использования денежных фондов государства, субъектов местного самоуправления – это ….»

а) финансовый контроль;

б) законность;

в) финансовая дисциплина.

2. Контроль, проводимый в самой организации специальными службами – это:

а) ведомственный контроль;

б) внутриведомственный контроль;

в) внутрихозяйственный контроль.

3. В своей контрольной деятельности счетная палата взаимодействует:

а) с контрольными органами Президента;

б) Центральным Банком;

в) контрольными органами субъектов Федерации;

г) со всеми перечисленными органами.

Тесты к варианту 12

1. Лицензии на проведение общего аудита выдает:

а) Центральный Банк;

б) Министерство финансов.

2. Срок проведения ревизии:

а) не более 10 дней;

б) не более 30 дней;

в) не более 45 дней.

3. К участникам бюджетного процесса относятся:

а) Президент страны;

б) органы законодательной власти;

в) органы исполнительной власти;

г) все перечисленные.

Тесты к варианту 13

1. В систему органов, обладающих бюджетными полномочиями, входят:

а) финансовые органы;

б) органы кредитно-денежного регулирования;

в) органы государственного финансового контроля;

г) все перечисленные.

2. Бюджетное послание Президента РФ должно быть направлено:

а) Федеральному Собранию РФ;

б) Правительству РФ;

3. Составление проекта федерального бюджета начинается не позднее:

а) десяти месяцев до начала очередного финансового года;

б) двенадцати месяцев до начала очередного финансового года;

в) четырнадцати месяцев до начала очередного финансового года;

Тесты к варианту 14

1. Составление бюджета основывается на:

а) бюджетном послании Президента РФ;

б) основных направлениях бюджетной и налоговой политики;

в) прогнозе социально-экономического развития;

г) всем перечисленном.

2. Государственная Дума рассматривает проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год:

а) в трех чтениях;

б) в четырех чтениях.

3. Федеральный закон о федеральном бюджете должен быть принят Государственной Думой:

а) до 1 ноября года, предшествующего финансовому;

б) до 1 декабря года, предшествующего финансовому;

в) до 1 января финансового года.

Тесты к варианту 15

1. Бюджеты исполняются:

а) по доходам;

б) по расходам;

в) по доходам и расходам.

2. Финансовый контроль осуществляется:

а) в ходе рассмотрения и утверждения бюджета;

б) на стадии исполнения бюджета;

в) на всех стадиях бюджетного процесса.

3. В настоящее время в Российской Федерации установлено:

а) кассовое исполнение бюджета;

б) казначейское исполнение бюджета.

Тесты к варианту 16

1. Средства государственных внебюджетных фондов:

а) входят в состав федерального бюджета;

б) входят в состав бюджетов Российской Федерации;

в) не входят в состав бюджетов всех уровней.

2. К целевым бюджетным фондам не относится:

а) Федеральный дорожный фонд Российской Федерации;

б) Пенсионный фонд Российской Фендерации;

в) Федеральный экологический фонд Российской Федерации.

3. В целях эффективной реализации социальных задач создаются:

а) целевые бюджетные фонды;

б) государственные внебюджетные фонды;

в) государственные целевые фонды Правительства.

Тесты к варианту 17

1. Правовой режим внебюджетных фондов определяется:

а) законами;

б) иными нормативно-правовыми актами;

в) законами и иными нормативными правовыми актами.

2. Бюджеты государственных внебюджетных фондов составляются:

а) органами управления фондов;

б) органами исполнительной власти;

в) законодательными органами.

3. Бюджеты государственных внебюджетных фондов и отчеты об их исполнении рассматриваются и принимаются:

а) органами управления фондов;

б) органами исполнительной власти;

в) законодательными органами.

Тесты к варианту 18

1. Исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется:

а) Министерством финансов РФ;

б) Федеральным казначейством РФ;

в) органами управления фондов.

2. По окончании бюджетного года отчет об исполнении бюджета государственных внебюджетных фондов утверждается в форме:

а) закона;

б) положения;

в) постановления.

3. В Пенсионный фонд РФ в соответствии с федеральным законодательством граждане, работающие по трудовым договорам, уплачивают страховые взносы в размере:

а) 1 % выплат, начисленных в их пользу;

б) 3 % выплат, начисленных в их пользу;

в) 5 % выплат, начисленных в их пользу.

Тесты к варианту 19

1. К местным налогам, взимаемым с юридических лиц относятся:

а) водный налог;

б) земельный налог;

в) налог с продаж.

2. Не являются налогоплательщиками земельного налога:

а) землевладельцы;

б) землепользователи;

в) арендаторы земли.

3. Предусмотрено ли законодательством РФ освобождение от уплаты страховых взносов во внебюджетные государственные фонды:

а) да;

б) нет.

Тесты к варианту 20

1. Верно ли, что неотъемлемым элементом государственных расходов должен быть финансовый контроль?

а) да;

б) нет.

2. Субъектами финансовых правоотношений, возникающих в связи с расходованием государственных средств, являются:

а) государственные и муниципальные предприятия;

б) негосударственные или немуниципальные организации;

в) банки;

г) все перечисленное.

3. За счет средств бюджета и государственных внебюджетных фондов осуществляются:

а) централизованные расходы;

б) децентрализованные расходы.

Тесты к варианту 21

1. К факультативным элементам закона о налоге относятся:

а) налоговая база;

б) сроки уплаты налогов;

в) налоговые льготы.

2. Предмет налогового права – это взаимоотношения субъектов по поводу:

а) изъятия у юридических и физических лиц доходов в бюджет;

б) установления, исчисления и уплаты юридическими и физическими лицами налогов в бюджет;

в) установления, введения, взимания налогов, а также налогового контроля и наступления налоговой ответственности.

3. Метод налогового права характеризуется как:

а) императивный;

б) диспозитивный;

в) императивный с элементами согласования.

Тесты к варианту 22

1. Капитальные вложения – это затраты на воспроизводство:

а) основных фондов;

б) оборотных фондов.

2. Инвесторы осуществляют капитальные вложения с использованием:

а) собственных средств;

б) привлеченных средств;

в) собственных и привлеченных средств.

3. Какой режим обращения иностранной валюты действует в РФ:

а) режим отсутствия каких-либо валютных ограничений;

б) режим общего государственного валютного регулирования и применения ограничений;

в) режим валютной монополии.

Тесты к варианту 23

1. Какие элементы налогообложения должны быть определены, чтобы налог считался установленным?

а) объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;

б) объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, налоговые льготы;

в) объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога;

2. Каковы основания прекращения обязанности по уплате налога или сбора?

а) уплата налогов, смерть налогоплательщика, ликвидация организации;

б) уплата налогов, смерть налогоплательщика, реорганизация организации;

в) уплата налогов, смерть налогоплательщика, ликвидация или реорганизация организации.

3. В какой форме возможна уплата налогов?

а) в наличной;

б) в безналичной;

в) в наличной или безналичной.

Тесты к варианту 24

1. Верно ли, что общественные отношения, возникающие при банковском кредитовании, регламентируются нормами различных отраслей российского права?

а) да;

б) нет.

2. Содержание какого принципа банковского кредитования состоит в том, что денежные средства, полученные в виде ссуды, служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов?

а) срочности;

б) возвратности;

в) обеспеченности.

3. Является ли Банк России кредитором последней инстанции?

а) да;

б) нет.

Тесты к варианту 25

1. Вклады в уставной капитал могут быть в виде:

а) денежных средств;

б) материальных активов;

в) и того, и другого.

2. Предельный размер неденежной части уставного капитала кредитной организации в первые два года её существования не должен превышать:

а) 10 %;

б) 15 %;

в) 20 %.

3. Банк России проводит проверки кредитных организаций, которые осуществляют:

а) представители Банка России;

б) аудиторские фирмы;

в) и те, и другие.

Вопросы для подготовки к зачету

1. Понятие финансов и финансовая система Российской Федерации.

2. Финансовая деятельность государства: понятие, принципы, конституционные основы.

3. Формы и методы финансовой деятельности государства.

4. Понятие, виды и значение финансовых актов.

5. Финансовое право: предмет, понятие, место в системе права РФ.

6. Предмет и задачи науки российского финансово-правовых актов..

7. Система и источники финансового права России.

8. Финансово-правовые нормы: понятие, виды.

9. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды.

10. Субъекты финансового права.

11. Правовое положение и функции органов представительной власти общей компетенции в области финансовой деятельности государства.

12. Правовое положение и функции органов исполнительной власти общей компетенции в области финансовой деятельности государства.

13. Министерство финансов РФ: основные задачи и функции.

14. Органы Федерального казначейства: основные задачи и функции.

15. Финансовый контроль: понятие и значение.

16. Виды финансового контроля.

17. Методы финансового контроля.

18. Аудит как особый вид финансового контроля.

19. Понятие и социально-экономическая роль бюджета.

20. Бюджетное право: предмет, понятие, источники.

21. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности и виды.

22. Бюджетное устройство в Российской Федерации.

23. Состав доходов и расходов бюджета.

24. Принципы и порядок распределения доходов и расходов в бюджетной системе.

25. Бюджетный процесс: понятие и принципы.

26. Стадии бюджетного процесса.

27. Внебюджетные государственные фонды: понятие, виды.

28. Правовой режим Пенсионного фонда Российской Федерации.

29. Правовой режим Фонда социального страхования Российской Федерации.

30. Правовой режим государственных фондов обязательного медицинского страхования.

31. Понятие, функции и виды налогов.

32. Налоговая система РФ: понятие, состав.

33. Элементы закона о налоге.

34. Понятие и значение государственного кредита.

35. Государственный внутренний долг.

36. Управление государственным долгом.

37. Правовое регулирование внутренних государственных займов.

38. Понятие, значение и функции страхования.

39. Виды и правовые основы страхования.

40. Государственное регулирование страховой деятельности.

41. Государственные расходы: понятие, система, принципы финансирования.

42. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, объекты, порядок осуществления.

43. Смета как основной финансовый план расходов бюджетного учреждения. Виды смет.

44. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.

45. Понятие, принципы и виды банковского кредита.

46. Банковская система РФ: понятие, состав.

47. Центральный банк (Банк России): основные задачи и функции.

48. Государственное регулирование деятельности коммерческих банков.

49. Надзор Банка России за деятельностью коммерческих банков.

50. Ответственность за нарушения банковского законодательства.

51. Денежная система РФ: понятие, состав, правовые основы.

52. Правовые основы обращения наличных денег.

53. Правовые основы безналичных расчетов.

54. Правила ведения кассовых операций.

55. Понятие и виды валютных ценностей.

56. Правовое регулирование валютных операций.

57. Операции по продаже и покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России.

58. Правовые основы валютного контроля.

Рекомендуемая литература

Базовые учебники

Финансовое право: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / А.Б. Быля, О.Н. Горбунов, Е.Ю. Грачева и [др.], отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: Проспект, 2009. – 528с.

Финансовое право [Текст]: учебник / Отв.ред. Н.И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп.– М.: Юристъ, 2005 – 600 с. ISBN 5-7975-0559-2.

Финансовое право [Текст]: учеб. – 2-е изд., перераб. и доп. / А.Б. Быля, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева [и др.]; отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. – М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2008 – 528 с. ISBN 978-5-482-01518-6.

Дополнительная литература

Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]. – СПб.: ООО «Полиграфуслуги», 2009. – 48 с. ISBN 5-7062-0148-х.

Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс России (Части 1 и 2) [Текст]: – Официальный текст. – М.; «ТД ЭЛИТ-2000», 2009. – 376 с. ISBN 5-941-26-009-1.

Килясханов И. Ш., Жуков Е.Ф. Банковское право. Учебник [Текст]. – М.: ЮНИТИ, 2008 – 335 c. ISBN 978-5-238-01356-5.

Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высшее образование. 2007. – 426 с. ISBN 978-5-9692-0157-6.

Крохина Ю.А. Финансовое право России. Учебник [Текст]. – М.: Норма, 2008. – 720 с. ISBN 978-5-468-00257-5.

Налоговое право России [Текст]: учебник / Отв.ред. Ю.А. Крохина. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Норма, 2008. – 752 с. ISBN 978-5-468-00017-5 (в пер.).

Практикум по финансовому праву [Текст] /Авт. кол.: А.Н. Козырин, А. А. Ялбулганов, Д.Л.Комягин и др.; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: Норма, 2007. - 352 с. ISBN 5468000415.

Шохина Э.Х. Правовое регулирование государственного кредита [Текст]. – М.: Высшая школа, 2007 – 167 с. ISBN 978-5-06-005582-5.