Перепродавцам, продавцам маркированных и подакцизных товаров.
4% с доходов, полученных от физлиц, 6% с доходов, полученных от ИП и организаций.
УСН выбирается на год, патент можно выкупить на 1 месяц. Патент и УСН можно совмещать. Например, при переходе с ЕНВД купить патент на розницу, а по остальной деятельности применять УСН.
Подать заявление в налоговую
«Вмененку» закрывать не нужно
Заявление о снятии с учета по ЕНВД не требуется. Налоговая автоматически снимет с учета всех «вмененщиков» 31 декабря 2020.
Для применения УСН
Подайте уведомление по форме 26.2-1 в налоговую по месту жительства ИП или нахождения фирмы. Срок подачи заявления до 31 декабря 2020.
Как подать уведомление о переходе:
· в СБИС,
· в личном кабинете на nalog.ru,
· почтой заказным письмом.
Форма уведомления одинаковая для ИП и ООО, но заполняется по-разному. Разберем строки, которые вызывают больше всего вопросов.
· Признак налогоплательщика. Ставим код 2 — переход в связи с отменой ЕНВД.
· Получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления и остаточная стоимость основных средств на 1 октября. ИП не заполняют эти строки. Фирмы указывают доходы по ОСНО, если они были в 2020. Доходы от ЕНВД учитывать не нужно.
Как заполнить уведомление о переходе на УСН.
Для патента
Подайте заявление по форме КНД 1150010. Срок подачи заявления до 17 декабря 2020, если хотите применять патент с 1 января 2021. Патент можно купить и потом, подав заявление за 10 рабочих дней до перехода на ЕНВД. Но тогда за время работы без патента придется платить налоги по ОСНО либо УСН.
Заявление подаем в налоговую по месту жительства. Если оформляем патент в регионе, где ИП не зарегистрирован по месту жительства, подаем заявление в любую налоговую этого субъекта.
Как подать заявление на переход с ЕНВД на патент:
· в СБИС,
· в личном кабинете на nalog.ru,
· почтой с описью вложения.
Разберем строки, вызывающие вопросы при заполнении формы.
· Идентификационный код вида предпринимательской деятельности. Возьмите из первых трех граф специального Классификатора код вида деятельности, который планируете перевести на патент.
· Код субъекта РФ места осуществления предпринимательской деятельности. Можно указать только 1 субъект РФ, на территории которого зарегистрирован ИП. Если патент оформляется на 2 области, тогда нужно 2 заявления.
· Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности. Заполняем, если ИП не состоит на налоговом учете в субъекте, где планирует осуществлять деятельность.
Как заполнить заявление о переходе на патент.
Самозанятость (налог на профессиональный доход)
Чтобы стать самозанятым, зарегистрируйтесь:
· в мобильном приложении «Мой налог» — App Store, Google Play;
· в кабинете налогоплательщика НПД на nalog.ru;
· в некоторых банках.
Перерегистрировать кассу
Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после отмены в чеке будет «ЕНВД» — получите штраф.
Чтобы не настраивать кассу в новогоднюю ночь, сделайте это заранее. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.
Если торгуете товарами и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда планируйте покупку фискального накопителя на 15 месяцев и перерегистрацию кассы. Иначе в январе 2021 касса «встанет». Если требуется помощь в перерегистрации кассы — обращайтесь в сервисный центр .
Выбрать программу для учета
Неважно, на какую систему налогообложения переходите с ЕНВД, в 2021 году придется вести учет и считать доходы, потому что от этого зависит размер налогов к уплате:
· на патенте ведут книгу доходов;
· при УСН — книгу учета доходов и расходов.
Если выберете УСН доходы-расходы, не выкидывайте документы на товары, купленные в 2020 году. Тогда в 2021 сможете взять эти затраты в расходы.
