Практическое занятие № __. Сквозная задача

Практическое занятие № ______

Сквозная задача

На основании хозяйственных операций открыть счета синтетического учета и записать в них суммы начальных остатков.

После регистрации каждой операции в журнале записывать ее на счетах.

Подсчитать фактическую себестоимость выпущенной продукции финансовые результаты от продажи продукции, прочих операций, налог на прибыль, чистую прибыль предприятия. Вывести конечные остатки по счетам.

По данным счетов составить:

- шахматную ведомость,

- сальдово-оборотную ведомость за отчетный период.

Ведомость остатков по синтетическим счетам на 01.01.20___г

№ счета	Наименование счетов		Сумма, руб.
№ счета	Наименование счетов		дебет	Кредит
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Нематериальные активы
	Амортизация нематериальных активов
	Материалы
	Основное производство
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетный счет
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты по налогам и сборам
	Расчеты по социальному страхованию
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с подотчетными лицами
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	7500 (Дт) 1200 (Кт)
	Прибыли и убытки
	Уставный капитал
	Добавочный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
	БАЛАНС

Хозяйственные операции за квартал

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Сумма, руб.	Дт	Кт
	Принят счет поставщика за поступившее оборудование, требующее монтажа (в том числе НДС 20%)
	кроме того НДС	?
	Передано в монтаж обордование для строящегося цеха
	Принят счет подрядной организации за выполненные строительные работы цеха (в том числе НДС 20%)
	кроме того НДС	?
	Списано морально устаревшее оборудование:
	Первоначальная стоимость
	Сумма начисленной амортизации на дату списания
	Списана остаточная стоимость	?
	Стоимость оприходованных зап.частей по цене возможного использования
	Финансовый результат от списания оборудования


	Принят счет организации за принятые по акту работы по монтажу оборудования (в том числе НДС 20%)
	кроме того НДС	?
	Приняты в эксплутацию законченные объекты основных средства Здания цеха Производственное обордование


	Отпущены со склада и израсходованы материалы (по факт.себестоимости)
	На изготовление продукции в основном производстве
	На ремонт ОС цехов, хозяйственные нужды цехов
	На общехозяйственные нужды
	На упаковку продаваемой продукции
	Начислена амортизация основных средств:
	Производственного оборудования
	Зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
	Начислена амортизация НМА, используемых для общепроизводственных нужд
	Получены счета поставщиков сторонних организаций:
	За текущий ремонт зданий офиса (с учетом НДС 20%)
	кроме того НДС	?
	За коммунальные услуги основным производственным цехом ( с учетом НДС 20%)
	Кроме того НДС
	За коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения (с учетом НДС 20%)
	кроме того НДС	?
	Получены с расчетного счета наличные деньги для выплаты зарплаты, командировочных, хозяйственных расходов
	Выплачены из кассы организации:
	Заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности
	В подотчет на командировочные и хозяйственные расходы
	Поступили деньги на расчетный счет:
	От покупателей за поданную продукцию
	В погашение задолженности от прочих дебиторов
	Оплачены с расчетного счета:
	Счета поставщиков за оплаченное оборудование, материалы, коммунальные услуги
	НДФЛ
	Взносы в Пенсионный фонд
	Алименты, удержанные по исполнительным листам
	Начислена заработная плата, пособия:
	Рабочим основного производства
	Рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
	Руководителям, специалистам и служащим подразделений общехозяйственного назначения
	Пособия по временной нетрудоспособности
	Из начисленной з/п и других выплат произведены удержания:
	НДФЛ
	По исполнительным листам
	Начислены страховые взносы от з/п рабочим и служащим в размере 30.2%	?
	За изготовление продукции в основном производстве
	За обслуживание и управление цехами
	За управление общехозяйственными подразделениями
	Вычет сумм НДС по приобретенным ценностям и услугам	?
	Отражены расходы на служебные командировки
	Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):
	Общепроизводственные расходы цехов
	Общехозяйственные расходы организации
	Оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяц составили – 85400) – определить
	Отгружена готовая продукция покупателям:
	По фактической себестоимости
	По проданной стоимости, указанной в расчетных документах (с учетом НДС 20%)
	в том числе НДС	?
	Списаны коммерческие расходы, относящиеся к проданной продукции
	Определен и списан финансовый результат от продажи продукции	?
	Организация сдает свободное помещение в аренду:
	Начислена арендная плата (с учетом НДС 18%)
	В том числе НДС	?
	Расходы, связанные со сдачей имущества в аренду
	Отражен финансовый результат от прочих доходов и расходов	?
	Начислен налог на прибыль за квартал (20%)
	Произведена реформация баланса
27.1	Закрывается субсчет 90 «Выручка»
27.2	Закрывается субсчет 90 «Себестоимость продаж»
27.3	Закрывается субсчет 90 «НДС»
27.4	Закрывается субсчет 90 «Коммерческие расходы»
27.5	Закрывается субсчет 91 «Прочие доходы»
27.6	Закрывается субсчет 91 «Прочие расходы»


	Отражена чистая прибыль (убыток за отчетный год)