Исходная информация

Исходная информация

«По оперативной информации в октябре 2012 г. в г. Иркутске организованной преступной группой была создана туристическая фирма «Рита», которая обеспечила ввоз товаров из КНР российскими предпринимателями с существенным занижением таможенных платежей.

Преступники применяют следующую схему незаконного уклонения от уплаты таможенных платежей:

Предприниматели под видом «туристов» вывозятся фирмой «Рита» в КНР, где приобретают товары народного потребления каждый для себя с целью их ввоза в Россию и последующей коммерческой реализацией. Данная туристическая фирма на территории КНР помещает эти товары на склад, где они упаковываются, каждому месту присваивается определенный номер конкретного предпринимателя. С каждого предпринимателя за последующее таможенное оформление в РФ фирма «Рита» взимает плату в размере 111,5 долларов США за килограмм веса товара. Российская автотранспортная компания «Ростек-Транс» по договору с туристической фирмой «Рита» перевозит данные товары из КНР в РФ. В КНР водителям выдаются товаротранспортные накладные, описи грузовых мест и 4 экземпляра документа контроля за доставкой товаров. Во всех документах ввозимый товар отражался как отдельно следующий багаж предпринимателей, что соответствует действительности. По предварительному сговору с должностными лицами на таможенном переходе «Сосновая пядь» фактический досмотр ввозимых товаров не производится. Далее товары помещались на склад временного хранения.

При непосредственном декларировании в грузовой таможенной декларации данные о товаре изменяются: указывается, что декларируемый товар не отдельно следующий багаж, а товар, прибывший в адрес частного предпринимателя Петрова С.В. по договору между ним и фирмой в КНР. К ГТД прилагаются: договор, счет-фактура, договор на перевозку груза между

автотранспортным предприятием «Ростек-Транс» и частным предпринимателем Петровым, квитанция об уплате таможенной пошлины. При этом товар декларируется не своим наименованием, а другим, облагаемым более низкими ставками таможенной пошлины. ГТД поступает в отдел таможенного оформления Артемовской таможни. В Артемовской таможне фактического досмотра товара также не проводится, акты таможенного досмотра оформляются на основании описей товара, представленных Петровым С.В.

После выпуска отдельно следующего багажа в свободное обращение он помещался на склад частного предпринимателя Петрова, далее загружался в вагоны и убывал в разные города РФ для выдачи предпринимателям в соответствии с присвоенными ранее номерами.

В результате за каждый килограмм веса в бюджет РФ поступает в размере 1,5 долларов США, а 100 долларов присваивают себе преступники.

По результатам проверки оперативной информации возбуждено уголовное дело по ч.4 ст.194 УК РФ».

Рекомендации к выполнению задания: план расследования выполняется в виде таблицы типового образца, где в первом столбце отражаются следственные действия и иные действия;; во втором – вопросы, подлежащие выяснению; в третьем – сроки проведения/исполнения действия; в четвертом – участники/исполнители; пятый столбец – примечания.

При написании плана расследования, рекомендуется обратить особое внимание на применение системы криминалистической регистрации (т.е. конкретные криминалистические учеты и базы данных, которые необходимо применить, планируя данное расследование), а также обратить внимание на применение специальных познаний (т.е. назначение конкретных видов судебных экспертиз)!

⇐ Предыдущая 123 Следующая ⇒