Главная

Контакты

Случайная статья

• Автоматизация
• Антропология
• Археология
• Архитектура
• Биология
• Ботаника
• Бухгалтерия
• Военная наука
• Генетика
• География
• Геология
• Демография
• Деревообработка
• Журналистика
• Зоология
• Изобретательство
• Информатика
• Искусство
• История
• Кинематография
• Компьютеризация
• Косметика
• Кулинария
• Культура
• Лексикология
• Лингвистика
• Литература
• Логика
• Маркетинг
• Математика
• Материаловедение
• Медицина
• Менеджмент
• Металлургия
• Метрология
• Механика
• Музыка
• Науковедение
• Образование
• Охрана Труда
• Педагогика
• Полиграфия
• Политология
• Право
• Предпринимательство
• Приборостроение
• Программирование
• Производство
• Промышленность
• Психология
• Радиосвязь
• Религия
• Риторика
• Социология
• Спорт
• Стандартизация
• Статистика
• Строительство
• Технологии
• Торговля
• Транспорт
• Фармакология
• Физика
• Физиология
• Философия
• Финансы
• Химия
• Хозяйство
• Черчение
• Экология
• Экономика
• Электроника
• Электротехника
• Энергетика

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Вологодский государственный университет»

Финансовый менеджмент

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

Дисциплина: «Банковский менеджмент»

Наименование темы: «Анализ состояния и организация кредитования юридических лиц в коммерческом банке»

Руководитель                                                                 доц. Харионовская Т. Л.

Выполнил (а)                                                                     Ястребова К. М.

Группа, курс                                                                   ЭФМ-41

Дата сдачи                                                                     ___________________

Дата защиты                                                                 ___________________

Оценка по защите                                                         ___________________

 __________________________

                                                                                          (подпись преподавателя)

г. Вологда

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Деятельность коммерческих банков так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе коммерческие банки, которые представляют собой частные и государственные учреждения, занимаются самыми разнообразными видами операций и предоставляют своим клиентам широчайший спектр финансовых услуг. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляются расчетные, кассовые, валютные операции, купля-продажа и выпуск ценных бумаг, в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом, а также финансирование народного хозяйства в целом. Коммерческие банки выполняют ряд нетрадиционных банковских операций таких, как лизинг, факторинг, операции с драгоценными металлами, форфейтинг, трастовые операции, гарантии и поручительства и иные виды услуг. Учреждения коммерческих банков выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Актуальность исследования обусловлена тем, что в условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку истимулирование различных секторов экономики.

Объект исследования – организация деятельности кредитования

юридических лиц в ПАО «Сбербанк».

Предмет исследования – задолженность по кредитам юридических лиц.

Информационной базой курсовой работы явились учебная литература, ресурсы Интернета.

Методы исследования: изучение СМИ и ресурсов Интернета, литературы, горизонтальный анализ и обобщение научной литературы.

Цель курсовой работы - проанализировать процесс кредитования юридических лиц в Сбербанке РФ. Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

-Определить сущность кредитования

-изучить Классификацию кредитов, предоставляемых юридическим лицам

-ознакомиться с организацией процесса кредитования юридических лиц

-провести анализ системы кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк».

-предложить решения по оптимизации кредитования юридических лиц в коммерческом банке

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1. Сущность кредитования.

Для успешного развития бизнеса, юридические лица используют различные виды кредитов. Мировая практика развития экономики непрерывно связана с кредитованием в различных сферах хозяйственнойдеятельности.

Кредитование юридических лиц – услуга, при которой банк предоставляет организации ссуду на определенный срок и получает за это оговоренный процент.

Кредит – доверие, которым пользуется данное лицо, общество или государство в имущественном отношении. Конечно, экономическое понятие кредита намного объёмнее и сложнее, но именно доверие является основой кредитных отношений.

Кредитование – традиционный вид предоставляемых банком услуг. С каждым годом оно получает все большее развитие и распространение. Неслучайно банк называется кредитным институтом. Наибольшая часть активов банков по-прежнему помещена в кредитные операции.

Кредитные операции являются рисковыми, высокодоходными операциями банка, относятся к доходным активам, которые необходимо рассматривать вместе с ликвидными активами. Ссудные операции приносят банкам основную часть их доходов. За счет кредитных операций формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов.

Кредитная деятельность – один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Уровень организации кредитного процесса – едва ли не лучший показатель вообще всей работы банка и качества его менеджмента, в частности.

Успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Кроме того, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны.

Банковский кредит — передача кредитным учреждением физическому или юридическому лицу денежных средств на платной основе с условием их возврата через определенный срок. Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый банкомна приобретение товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд[1].

Сущность кредита выступает в его трех функциях:

-распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

-создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

-осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция).

На сегодняшний день существует ряд трактовок понятия кредита, но унифицированным в них считается определение кредита как сделки юридических и физических лиц о предоставлении одной стороной другой определенной суммы денежных средств (иногда имущества) на условиях платности, возвратности и срочности. Эти условия и являются основными принципами кредитования. Принципы кредитования – принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющими принципами кредитования являются также обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность заемщика), целевое назначение.

Услуга по предоставлению кредитов юридическим лицам во многих случаях индивидуальна. Ставки и объемы ссуд определяются, исходя из возможностей заемщика, размеров предприятия, рентабельности и окупаемости компании. Как правило, банки имеют отдельные программы кредитования малого и среднего бизнеса. Предлагают свои услуги в области микрокредитования, кредиты для участников тендеров и прочие кредитные продукты для юридических лиц.

Для успешного развития бизнеса, юридические лица используют различные виды кредитов. Мироваяпрактика развития экономики непрерывно связана с кредитованием в различных сферах хозяйственной деятельности.

Чтобы предоставить кредит юридическому лицу банк должен обратить внимание на наличие залога, стабильного состояния бизнеса, наличие денежных источников для погашения кредита. Если заемщик не соответствует требованиям, банковское учреждение может отказать ему в получении необходимой суммы.

Так, при рассмотрении заявок от юридических лиц, банкам помогают решение следующие ключевые принципы: платежеспособность, возвратность, цель использований денежных средств, обеспеченность.

Нарушение любого из вышеперечисленных принципов повышает риск отказа кредитования.

1. Если неправильно подготовлены документы, предоставлены недостоверные сведения или поддельные копии в кредитной организации, то это считается грубым нарушением и расценивается, как попытка обмануть или ввести в заблуждение кредитную организацию, что является самой главной причиной отказа кредитования юридических лиц. Кроме того, банк имеет право внести юридическое лицо в «черный список», созданных на базе данных большинства банков[2].

2. Банк имеет право отказать в кредитовании по причине отрицательной кредитной истории организации-заемщика. Чаще всего, основанием для возникновения неблагоприятной кредитной истории организации являются: просроченные кредиты (погашенные не в срок), наличие неоплаченных задолженностей, в том числе и их процентов.

3. Репутация фирмы-заемщика на рынке и отказ юридического лица в предоставлении запрашиваемых сведений о доходах и расходах, сведений об активах, основных средствах организации.

Отказ в предоставлении вышеперечисленных данных не может дать банку в полной мере оценить деятельность и перспективы развития предприятия.

4. Отказ в кредитовании юридического лица может произойти, если предприятие имеет в наличии

непогашенные кредиты. Также, если есть факторы, свидетельствующие о финансовом состоянии организации, не отвечают требованиям банка.

5. Непостоянный доход. Кредитная организация анализирует перспективы и динамику развития бизнеса фирмы заемщика. Поскольку источником для погашения кредита, в первую очередь, является доход за последующие периоды, то изучив эти показатели, банк сможет прогнозировать будущее финансовое состояние организации. Регулярность, постоянство, стабильность это фундамент возвратности, платежеспособности и кредитоспособности фирмы.

6. Менее рискованной для банка услугой является выдача средств под залог. Если фирма не имеет в наличии ликвидного залогового обеспечения, т.е. по какой-либо причине не сможет вернуть долг, то в качестве возвратных средств будет выступать имущество фирмы, которое быстро может быть реализовано.

Отказом в кредитовании юридического лица может послужить полное отсутствие или неликвидное залоговое обеспечение[3].

7. Некорректная цель получения кредита. Кредитная организация может потребовать указать, для какой цели необходим кредит и средства для достижения этих целей. Отказать в займе могут, если цели не соответствуют принципам кредитной политики банка или банк сочтет, что они являются неоправданными и бесполезными, и могут ухудшить финансовое состояние организации.

Таким образом, юридическому лицу необходимо полностью проанализировать финансовое положение своей организации и обозначить цели, для которых нужны средства из банка.

1.2 Классификация кредитов, предоставляемых юридическим лицам

Классификация по сроку:

- краткосрочные (до одного года),

- среднесрочные (от одного до двух лет),

- долгосрочные (больше двух лет).

По способу предоставления кредита

Разовый кредит — зачисление всей суммы кредита полностью на расчетный счет заемщика за один раз, при этом возможность возобновления лимита не предусмотрена.

Другое определение единоразового кредита — обязательство. Это — единовременная ссуда на определенный срок и с фиксированным процентом.

Кредитная линия — предоставление заемщику юридически оформленного обязательства кредитного учреждения выдавать ему в течение некоторого времени кредиты (открыть кредитную линию) в пределах согласованного лимита.

Другое определение — это оформленное обязательство, в соответствие с которым банк в течение оговоренного в договоре срока выделяет заемщику кредит в пределах согласованного лимита на условиях, по экономическому содержанию отличающихся от условий договора на разовое (единовременное) предоставление денежных средств[4].

Овердрафт — кредит на операционные расходы. Предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных счетах. Общий срок не превышает 6-и месяцев. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней. Погашение происходит по мере поступления денежных средств на счет компании.

Классификация, в зависимости от цели кредита:

Кредит на развитие бизнеса. Второе название — на пополнение оборотных средств. Является наиболее простым видом финансирования. Залог не требуется.

Процентные ставки зависят от сроков кредитования и размеров кредита. Лимит кредитования устанавливается по отношению к текущему обороту компании[6].

Кредит на покупку основных средств. Кредиты на покупку основных средств, автотранспорта, спецтехники, недвижимости. Погашение происходит равными долями. Залогом выступают товары в обороте, оборудование, автотранспорт, спецтехника, недвижимость, в том числе, приобретаемое на кредитные средства. Требование к заемщику — наличие доходов от предпринимательской деятельности в течение последнего года[7].

Коммерческая ипотека. Кредит для покупки нежилых помещений, склада или офиса. Коммерческая недвижимость и является залогом. Отличается высокими процентными ставками по сравнению с жилищной.

Инвестиционный кредит. Предоставляется под конкретную инвестиционную программу. Срок — от 3 до 10 лет. Заемщик должен предоставить в банк бизнес-план инвестиционного проекта и финансовую отчетность за последние годы. Залог по кредиту— имеющиеся активы.

1.3 Организация процесса кредитования юридических лиц

Процесс кредитования, в частности кредитования юридических лиц, условно можно разделить на несколько этапов. Среди них: подготовительный этап, этап рассмотрения кредитного проекта, этап оформления кредитной документации, этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

На подготовительном этапе изучаются возможности предоставления кредита.

Вначале происходят переговоры между банком и клиентом. Инициатором кредитования чаще является клиент, обращающийся в банк с просьбой о получении кредита, после чего и происходят переговоры.

В процессе этих переговоров необходимо установить, насколько возможна выдача кредита в соответствии с текущей политикой кредитного учреждения, и выбрать тотвид кредита и метод кредитования, которые более всего подходят для данной кредитной сделки. Осуществить предварительный анализ риска возможной выдачи кредита,источники возврата ссуд и уплаты процентов за их использование и обеспечить оперативность проведения предварительного этапа, не затягивать решение банка о возможной выдаче кредита. Клиент должен понимать, что переговоры не дают основанийдля окончательного вывода о возможности предоставления ссуды. В ходе этих переговоров клиенту сообщают, какие документы необходимо представить в банк для решения вопроса.

Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

- Устав компании;

- Учредительный договор или решение единственного участника об учреждение юридического лица;

- Приказы о назначении генерального директора и бухгалтера;

- Копии паспортов генерального директора и бухгалтера;

- Список учредителей с указанием паспортных данных, адресов, расчетных счетов и юридических адресов учредителей из числа физических лиц, выплаченных долей вуставный фонд;

- Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

- Свидетельство о постановке на учет в налоговый орган;

- Выписка из ЕГРЮЛ сроком действия не более 3 месяцев;

- Лицензия/лицензии на осуществление деятельности.

Сэкономить время можно, если компания берет кредит в том же банке, где у нее открыт расчетный счет. Документы, которые подавались для открытия р/с, повторноне потребуют. Таким образом экономиться время, упрощается процесс сбора документов и получения самого кредита. Учредительные документы должны показать банку, что компания реально существует, дать представления о роде ее деятельности,учредителях. Они тщательно анализируются службой безопасности банка.

Бухгалтерские и финансовые документы юридического лица:

- Бизнес-план или технико-экономическое обоснование;

- Кредитная история;

- Финансовая отчетность: баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытка (форма № 2), отчет о движение капитала (форма № 3), отчет о движение денежных средств (форма № 4) — для компаний, работающих по общей схеме налогообложения; налоговая декларация за отчетный период, управленческая отчетность — для компаний, работающих по упрощенной схеме налогообложения;

- Расшифровка некоторых статей баланса (дебиторская и кредиторская задолженности, нематериальные активы, основные средства, запасы, заемные средства, выручка, себестоимость продаж и другие);

- Справка из обслуживающих банков (о движение средств на счетах, о наличие непогашенного кредита и прочее);

- Налоговая декларация (заверенная копия) за отчетных период с отметкой принявшего ее органа;

- Кассовая книга, копии страниц книги учета доходов и расходов, договоров аренды, договоров с основными покупателями, поставщиками и прочих документов, отражающих финансовое состояние компании.

Бухгалтерские и финансовые документы составляют большую часть требуемых

документов. Именно на их основании аналитический отдел банка делает выводы о платежеспособности потенциального заемщика, по силам ли ему обслуживание кредита. К сбору и оформлению данных документов стоит подойти особенно тщательно.

Документы по предоставленному залогу:

- Свидетельства права собственности (на недвижимость);

- Технический паспорт (на транспортное средство, спецтехнику);

- Гарантийные талоны (на оборудование);

- Счета-фактуры, накладные (товары, материалы, запасы);

- Заключение оценщика о стоимости залогового имущества;

- Договор страхования залога (если требуется).

Если кредит — залоговый, банк запросит документы, подтверждающие право собственности на имущество, которое будет выступать залогом. Также потребуется экспертиза оценщика относительно стоимости залогового имущества, на основание которой банк и принимает решение о лимитах кредитования. В ряде банков обязательным условием предоставления залога является страхования предмета залога, в таком случае в банк нужно также предоставить договор страхования.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней – по кредитам на неотложныенужды и 1 месяца – по кредитам на приобретение недвижимости.

2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России».

ПАО "Сбербанк России" - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Его активы составляют четверть банковской системы страны. Банк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, прочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства.

По форме организации Банк представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава. Поскольку учредителем банка выступает Центральный Банк России, ему принадлежит часть собственности ПАО «Сбербанк России» - контрольный пакет акций, другая часть – акционерам, которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, а также отдельные работники и коллективы учреждений системы Сберегательного банка России, Российского республиканского управления инкассации Центрального банка России.

Основным структурным элементом системы ПАО «Сбербанк России» выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агентства по согласованию с другими организациями. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории РФ, других государств СНГ, так и за границей. Возглавляются отделения ПАО «Сбербанк России» управляющими, назначенными председателями банков. Все учреждения системы ПАО «Сбербанк России» осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о соответствующих подразделениях, где определяются ответственность, выполняемые функции и т. д.

Согласно Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, ПАО «Сбербанк России» предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определённый срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля – продажа иностранной валюты;

7. Выдача банковских гарантий;

8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств;

Средства для осуществления этой деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров, вклады частных клиентов, средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

ПАО «Сбербанк России» имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с установленными Банком России нормами и правилами.

Перед тем, как дать оценку кредитованию юридических лиц в данном банке, проанализируем его финансовое положение.

Начнем с анализа структуры бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России» (данные для анализа представлены в таблице 2.1.1.).

Общая сумма активов за 2017-2019 года увеличилась на 19,1% за счет роста таких показателей как средства кредитных организаций в ЦБ РФ (+55,1%), финансовые активы (+1647,1%). Наибольшую долю в активах банка занимает чистая ссудная задолженность (порядка 75%).

Пассивы банка выросли на 17,1% за счет таких статей как финансовые обязательства (+630,7%). Наибольшую долю в пассивах банка занимают средства клиентов (порядка 92-93%).

Наибольшую долю в собственных средствах Сбербанка занимает неиспользованная прибыль, чья доля за анализируемый период составляет порядка 91%.

Таблица 2.1.2 Финансово-экономические показатели ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 года, %.

Для начала следует отметить, что собственные средства, чистая прибыль и привлеченные средства показали динамику роста – это рассматривается как положительный результат деятельности банка.

Коэффициент общей рентабельности показал снижение на 12,5 п.п., что свидетельствует о снижении эффективности использования ресурсов. Кроме того, динамика спада наблюдается и у рентабельности активов, что также подтверждает неэффективность использования имеющихся активов.

Рентабельность капитала банка, в том числе собственного, находится примерно на одном уровне. Данную динамику стоит расценивать больше как отрицательную, поскольку Сбербанк должен повышать эффективность использования собственных источников.

Таблица 2.1.3 Показатели динамики капитала ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 года, тыс. руб.

Согласно данным таблицы, можно отметить положительную динамику увеличения собственного капитала за 2017-2019 года. Основным двигателем роста стала неиспользованная прибыль (+15,6%). Уставный капитал за анализируемый период банком не изменялся.

Таблица 2.1.4. Основные нормативы ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 года, %.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) находится на высоком уровне, что свидетельствует о возможности банка выполнять свои обязательства в течение одного операционного дня. По данным за 2017-1019 года он составляет 161,1%; 185,5%; 161,9% (при минимально допустимом уровне 15%).

Норматив текущей ликвидности (Н3) выполняется с запасом и достигает 263,8%; 232,1%; 229,2% (при минимально допустимом уровне 50%). Это доказывает способность ПАО «Сбербанк России» выполнять свои обязательства и в среднесрочной перспективе.

Показатель долгосрочной ликвидности составляет 57,6%; 64%; 57,1% (при максимально допустимом уровне 120%). Значения данного показателя находятся ниже нормативного значения, доказывающие невозможность банковской организации выполнять свои обязательства во временном периоде свыше года.

Что касается нормативов достаточности базового и основного капитала, то они подтверждают способность Сбербанка справляться с финансовыми трудностями без ущерба для собственных клиентов.

Таким образом, можно сказать, что финансовая деятельность банка является устойчивой, однако наблюдается снижение эффективности использования Сбербанком активов и ресурсов. Кроме того, банковская организация не способна отвечать по своим обязательства в длительном периоде. Требуется комплекс мер, направленный на улучшение финансовой устойчивости и ликвидности ПАО «Сбербанк России».

2.2. Анализ кредитования юридических лиц в ПАО «Сбербанк».

Таблица 2.2.1 Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» по кредитованию юридических лиц за 2017-2019 года.

Проанализировав структуру кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России», стоит отметить следующее: наибольший удельный вес в его структуре занимают кредиты, выданные в такие отрасли, как металлургия, операции с недвижимым имуществом, нефтегазовая промышленность; наименьший удельный вес отмечается в деревообрабатывающей промышленности; остальные отрасли занимают среднюю долю в портфеле.

Наибольший прирост кредитных вложений отмечается в кредитовании таких отраслей как транспорт, авиационная и космическая промышленность (+79,2%), услуги (+46,4%), пищевая промышленность и сельское хозяйство (+29,7%) и металлургия (+28,1%).

Снижение объемов кредитования за 2017–2018 г.г. наблюдалось в химической промышленности (-67,6%), нефтегазовой промышленности (-16,2%), а также в государственных и муниципальных учреждениях РФ (-15,9%).

Таблица 2.2.2 Распределение кредитного риска по качеству срочной ссудной и приравненной к ней задолженности по состоянию на 2017-2019 года, тыс. руб.

К 2019 году вырос объем созданных резервов на 575,5% за счет роста резервов второй и третей категории.

Таблица 2.2.3 Доходы и расходы по операциям с юридическими лицами ПАО «Сбербанк» за 2017-2019 года, млрд. руб.

Согласно данным таблицы 2.2.3. отмечается рост как процентных доходов (6,3%), так и процентных расходов (20,7%). Однако негативным моментом следует считать превышение темпов роста процентных расходов над процентными доходами, поскольку это приводит к снижению прибыльности данных операций.

Таблица 2.2.4. Показатели эффективности кредитования юридических лиц ПАО «Сбербанк России» за 2017-2019 года, млрд. руб.

Сделаем выводы, исходя из данных таблицы 2.2.4.:

Отмечается спад коэффициента кредитной активности на 0,056%. Хоть данный показатель и превышает нормативное значение, однако степень специализации Сбербанка в области кредитования юридических лиц сокращается.

Коэффициент опережения находится ниже единицы, не дотягивая до норматива, что свидетельствует о превышении темпов роста активов над темпами роста кредитных вложений, т. е. о низкой кредитной активности данной банковской организации.

Согласно коэффициенту агрессивности-осторожности ПАО «Сбербанк России» проводит довольно агрессивную кредитную политику. Положительным моментом является снижение коэффициента за анализируем