Примеры расчета показателей метода освоенного объема

Примеры расчета показателей метода освоенного объема

Для пояснения алгоритма расчетов показателей метода освоенного объема разберем несколько примеров.

Пример 1

Рассмотрим проект ВВ, базовый план выполнения которого представлен в таблице 1.

Таблица 1 Базовый план выполнения проекта ВВ

Работа	Плановые объемы (PV)
А
В
С
D
Е
F
Итого

На момент времени t были получены данные по освоенным объемам и фактическим затратам (базовые показатели), представленные в таблице 2.

Таблица 2 Базовые показатели проекта ВВ

Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)
А
В
С
D
Е
F
Итого

В практике управления проектами приходится рассчитывать обобщенные аналитические показатели не только проекта в целом, но и показатели каждой из выполняемых работ.

Отталкиваясь от значений базовых показателей» рассчитаем аналитические показатели проекта, касающиеся соблюдения расписания проекта (таблица 3).

Таблица 3 Аналитические показатели соблюдения расписания проекта ВВ

Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)	Отклонение по расписанию (SV=EV-PV)	Отклонение по расписанию, % (SV% =SV/ PV)	Индекс выполнения расписания (SPI = EV/PV)
А
В
С
D				-15	-60	0,40
Е
F				-20	-100
Итого				-35	-35	0,65

Таким образом, можно сделать вывод, что проект ВВ отстает от расписания на 35%. Далее рассчитаем показатели, касающиеся выполнения бюджета (таблица 4).

Таблица 4 Аналитические показатели выполнения бюджета проекта ВВ

Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)	Отклонение по расписанию (CV = EV - AC)	Отклонение по расписанию, % (CV% = CV/ EV)	Индекс выполнения расписания (СPI = EV/AC)
А						1,11
В				-7	-47	0,68
С						1,25
D				-20	-200	0,33
Е				-2	-2	0,91
F						—
Итого				-26	-40.

Таким образом, проект ВВ осуществляется с текущим превышением бюджета на 40%.

Далее рассчитаем индекс необходимой эффективности (TCPI), прогнозную стоимость (ЕАС) и отклонение при завершении (VAC) для проекта в целом (показатель полного бюджета) (ВАС) проекта ВВ равен 100:

TCPI = (ВАС - EV)/(BAC - АС) = (100 - 65) : (100 - 91) = 35 : 9 = 3,9,

ЕАС = BAC/CPI = 100 : 0,71 =141,

VAC = ВАС - ЕАС = 100 - 141 = -41.

Таким образом, если тенденции реализации проекта сохранятся, проект ВВ будет завершен с превышением бюджета в 41 единицу, что составит 41% первоначальной величины бюджета.

Пример 2

Рассмотрим проект СС, имеющий плановую продолжительность 16 месяцев. Основные показатели этого проекта по состоянию на контрольную дату представлены в таблице 1.

Таблица 1 Базовые показатели проекта СС

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (AC)
	Предварительный план проекта	63 000	58 000	62 500
	Согласование	64 000	48 000	46 800
	Презентация	23 000	20 000	23 500
	Предварительный анализ проекта	68 000	68 000	72 500
	Организация управления проектом	12 000	10 000	10 000
	Организационная документация	7 000	6 200	6 000
	Рабочий план проекта	20 000	13 500	18 100
	Итого	257 000	223 700	239 400

Рассчитаем аналитические показатели, характеризующие выполнение расписания и бюджета (таблица 2).

Таблица 2 Аналитические показатели проекта CC

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)	Отклонение по расписанию (SV = EV - PV)	Отклонение по расписанию, % (SV% = SV/ PV)	Индекс выполнения расписания (SPI = EV/PV)	Отклонение по расписанию (CV=EV-AC)	Отклонение по расписанию (CV% = CV/ EV)	Индекс выполнения расписания (CPI = EV/AC)
	Предварительный план проекта	63 000	58 000	62 500	-4 500	-7,8	-5 000	-7,9	0,93	0,92
	Согласование	64 000	48 000	46 800	1 200	2,5	-16 000	-25,0	1,03	0,75
	Презентация	23 000	20 000	23 500	-3 500	-17,5	-3 000	-13,0	0,85	0,87
	Предварительный анализ проекта	68 000	68 000	72 500	-4 500	-6f6		0,0	0,94	1,00
	Организация управления проектом	12 000	10 000	10 000		0,0	-2 000	-16,7	1,00	0,83
	Организационная документация	7 000	6 200	6 000		3,2	-800	-11,4	1,03	0,89
	Рабочий план проекта	20 000	13 500	18 100	-4 600	-34,1	-6 500	-32,5	0,075	0,69
	Итого	257 000	.223 700	239 400	-15 700	-7,0	-33 300	-13,0	0,93	0,87

Рассчитаем индекс необходимой эффективности проекта СС:

TCP/ = (ВАС-EV)/(BAC - АС) = (257 000 - 223 700) : (257 000 - 239 400) = 33 300 : 17 600 = 1,89.

Таким образом, в дальнейшем проект должен осуществляться с эффективностью использования ресурсов 1,89.

Прогнозная стоимость равна:

ЕАС = BAC/CPI = 257 000 : 0,87 = 295 402.

Отклонение при завершении составляет:

VAC = ВАС - ЕАС = 257 000 - 295 402 = -38 402.

Отклонение при завершении в процентах равно:

VAC% = VAC/ВАС = -38 402 : 257 000 = -14,94%.

Прогнозная продолжительность составляет:

EAC_t = (BAC/SPI)/(BAC/N_t) = (257 000 : 0,93) : (257 000 : 16) = 276 344 : 16 063 = 17,2 месяца.

Таким образом, прогнозируется увеличение продолжительности проекта СС на 1,2 месяца.

Пример 3

Рассмотрим проект DD, данные по базовому плану реализации которого представлены в таблице 1.

Таблица 1 Данные по базовому плану реализации проекта DD

N п/п

Работа

Итого

Подготовка контрактных документов

Проведение диагностики предприятия

Анализ проблем и узких мест

Подготовка результатов диагностики

Презентация отчета о диагностике

Разработка предложений по реинжинирингу

Согласование предложений

Разработка плана реинжиниринга

Реализация плана реинжиниринга

Подведение итогов

Итого

Нарастающим итогом

В ячейках указаны объемы работ, которые выполняются в соответствующем периоде времени. Объемы работ представлены в условных денежных единицах. Базовый план реализации проекта DD представлен на рисунке 1. Календарный график — на рисунке 2.

Рисунок 2. Календарный график реализации проекта DD

После трех месяцев работы по проекту были получены базовые показатели, представленные в таблице 2. Базовый план и календарный график реализации проекта показаны на рисунке 3 и 4.

Таблица 2 Базовые показатели проекта DD после трех месяцев работы

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)
	Подготовка контрактных документов
	Проведение диагностики предприятия
	Анализ проблем и узких мест
	Подготовка результатов диагностики
	Презентация отчета о диагностике	—	—	—
	Разработка предложений по реинжинирингу	—	—	—
	Согласование предложений	—	-	—
	Разработка плана реинжиниринга	—	—	—
	Реализация плана реинжиниринга	—	—	—
	Подведение итогов	—	—	—
	Итого

Рисунок 4 Календарный график реализации проекта DD после трёх месяцев работы

Продолжительность

№п/п

Итого

Нарастающим итогом

5 – выполненные объемы работ

5 – работы запланированные, но не выполненные

Найдем аналитические показатели проекта DD по состоянию на третий месяц работы (таблица 3).

Таблица 3 Аналитические показатели проекта DD после трех месяцев работы

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)	Отклонение по расписанию (SV = EV - PV)	Отклонение по расписанию, % (SV% = SV/ PV)	Отклонение по затратам (CV=EV - AC	Отклонение по затратам, % (CV% =CV/ EV)	Индекс выполнения расписания (SPI = EV/PV)	Индекс выполнения бюджета. (CPI - EV/AC)
	Подготовка контрактных документов								1,0	1/0
	Проведение диагностики предприятия				-10	-30			0,8	1,0
	Анализ проблем и узких мест				-10	-70	-10	-200	0,3	0,3
	Подготовка результатов диагностики				-5	-50	-5	-100	0,5	0,5
	Итого				-25	-40	-15	-30	0,6	0,8

Далее найдем прогнозные показатели проекта DD (таблица 4)

Таблица 4 Прогнозные показатели проекта DD после трех месяцев работы

Прогнозный показатель	Аббревиатура	Значение
Прогнозная стоимость проекта	ЕАС	493,3
Отклонение при завершении	VAC	-123,3
Отклонение при завершении, %	VAC%	-30
Прогнозная продолжительность проекта	EAC_t	18,7

Как видно из таблицы, тенденции в выполнении проекта по состоянию на третий месяц работы сложились достаточно неблагоприятные. Если эти тенденции сохранятся, то проект будет завершен с опозданием на 6,7 месяца и превышением бюджета на 123,3 единицы.

В связи с этим руководство проекта приняло неотложные меры.

После разработки и принятия корректирующих мероприятий и выполнения работ по проекту по состоянию на шестой месяц были получены базовые показатели, представленные в таблице 5. Базовый план и календарный график реализации проекта показаны на рисунке 5 и 6.

Рисунок 6 Календарный работы график реализации проекта DD после 6 месяцев

Продолжительность

№ п/п

Итого

Нарастающим итогом

5 – выполненные объемы работ

5 – работы запланированные, но не выполненные в установленные сроки

Базовые показатели на эту дату представлены в таблице 5.

Таблица 5 Базовые показатели проекта DD после шести месяцев работы

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)
	Подготовка контрактных документов
	Проведение диагностики предприятия
	Анализ проблем и узких мест
	Подготовка результатов диагностики
	Презентация отчета о диагностике
	Разработка предложений по реинжинирингу
	Согласование предложений	-	-	-
	Разработка плана реинжиниринга	-	-	-
	Реализация плана реинжиниринга	-	-	-
	Подведение итогов	-	-	-
	Итого

Найдем аналитические показатели проекта DD по состоянию на шестой месяц работы (таблица 6).

Таблица 6 Аналитические показатели проекта DD после шести месяцев работы

№ п/п	Робота	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)	Отклонение по расписанию (SV=EV- PV)	Отклонение по расписанию, % (SV% = SV/ PV)	Отклонение по затратам (CV = EV-AC)	Отклонение по затратам, % (CV% = CV/ EV)	Индекс выполнении расписания (SPI = EV/PV)	Индекс выполнения бюджета (CPI = EV/AC)
	Подготовка контрактных документов								1,0	1,0
	Проведение диагностики предприятия								1,0	1,1
	Анализ проблем и узких мест						-15	-50	1,0
	Подготовка результатов диагностики						-10	-25	1,0	0,8
	Презентация отчета о диагностике				-10	-30	-10	-50
	Разработка предложений по реинжинирингу				-5	-10			0,9	1,0
	Итого				-15	-10	-30	-20	0,9	0,9

Таким образом, показатели проекта несколько улучшились по сравнению с третьим месяцем работы. Теперь рассчитаем прогнозные показатели проекта DD (таблица 7).

Таблица 7 Прогнозные показатели проекта DD после шести месяцев работы

Прогнозный показатель	Аббревиатура	Шестой месяц
Прогнозная стоимость проекта	ЕАС	433,4
Отклонение при завершении	VAC	-63,4
Отклонение при завершении, %	VAC%	-20,0
Прогнозная продолжительность проекта	EACt	13,0

Действительно, тенденции в реализации проекта существенно улучшились. Теперь прогнозное превышение бюджета составляет только 20% (по сравнению с 30% после трех месяцев), а прогнозная продолжительность составляет 13 месяцев, что только на один месяц превышает плановую. Улучшение выполнения расписания достаточно ощутимо, поэтому корректирующие мероприятия на будущий квартал должны быть связаны в первую очередь с оптимизацией исполнения бюджета.

Рассмотрим проект по состоянию на девятый месяц работы. Базовые показатели проекта представлены в таблице 8. Базовый план и календарный график реализации проекта показаны на рисунках 7 и 8.

Таблица 8 Базовые показатели проекта DD после девяти месяцев работы

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)
	Подготовка контрактных документов
	Проведение диагностики предприятия
	Анализ проблем и узких мест
	Подготовка результатов диагностики
	Презентация отчета о диагностике
	Разработка предложений по реинжинирингу
	Согласование предложений
	Разработка плана реинжиниринга
	Реализация плана реинжиниринга
	Подведение итогов	-	-	-
	Итого

Рисунок 8 Календарный график реализации проекта DD после девяти месяцев работы

Продолжительность

№ п/п

Итого

Нарастающим итогом

5 – выполненные объемы работ

5 – работы запланированные, но не выполненные в установленные сроки

Рассчитаем аналитические показатели проекта по состоянию на девятый месяц работы (таблица 9).

Таблица 9 Аналитические показатели проекта DD после девяти месяцев работы

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)	Отклонение по расписанию (SV=EV-PV)	Отклонение по расписанию, % (SV% = SV/ PV)	Отклонение по затратам (CV=EV-AC)	Отклонение по затратам, % (CV% = CV/ EV)	Индекс выполнения расписания (SPI = EV/PV)	Индекс выполнения бюджета (CPI = EV/AC)
	Подготовка контрактных документов								1,0	1,0
	Проведение диагностики предприятия								1,0	1,1
	Анализ проблем и узких мест						-15	-50	1,0	0,7
	Подготовка результатов диагностики						-10	-25	1,0	0,8
	Презентация отчета о диагностике								1,0	1,0
	Разработка предложений по реинжинирингу						-5	-10	1,0	0,9
	Согласование предложений								1,0	1,0
	Разработка плана реинжиниринга				-10	-40			0,6	1,0
	Реализация плана реинжиниринга				-10	-50			0,5	1,0
-	Итого				-20	-0,1	-25	-10	0,9	0,9

Прогнозные показатели проекта DD представлены в таблице 10.

Таблица 10 Прогнозные показатели проекта DD после девяти месяцев работы

Прогнозный показатель	Аббревиатура	Девятый месяц
Прогнозная стоимость проекта	ЕАС	403,6
Отклонение при завершении	VAC	-33,6
Отклонение при завершении, %	VAC%	-10,0
Прогнозная продолжительность проекта	EACt	12,9

Тенденции в исполнении расписания и бюджета сохранились и в третьем квартале реализации проекта. Теперь прогнозная продолжительность превышает плановую только на 0,9 года, а прогнозный бюджет превышает плановый — на 10%.

Далее рассмотрим проект по состоянию на 12 месяцев работы. Базовые показатели проекта представлены в таблице 11. Базовый план реализации и календарный график реализации проекта показаны на рисунках 9 и 10.

Таблица 11 Базовые показатели проекта DD после 12 месяцев работы

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АС)
	Подготовка контрактных документов
	Проведение диагностики предприятия
	Анализ проблем и узких мест
	Подготовка результатов диагностики
	Презентация отчета о диагностике
	Разработка предложений по реинжинирингу
	Согласование предложений
	Разработка плана реинжиниринга
	Реализация плана реинжиниринга
	Подведение итогов
	Итого

Рисунок 10 Календарный график реализации проекта DD после 12 месяцев работы

Продолжительность

№ п/п

Итого

Нарастающим итогом

Рассчитаем аналитические показатели проекта DD по состоянию на 12 месяцев
(таблица 12).

Таблица 12 Аналитические показатели проекта DD после 12 месяце в работы

№ п/п	Работа	Плановые объемы (PV)	Освоенные объемы (EV)	Фактические затраты (АC)	Отклонение по расписанию (SV = EV-PV)	Отклонение по расписанию, % (SV% = SV/ PV)	Отклонение по затратам (CV=EV-AC)	Отклонение по затратам, % (CV% = CV/ EV)	Индекс выполнения бюджета (SPI = EV/PV)	Индекс выполнения расписания (CPI = EV/AC)
	Подготовка контрактных документов								1,0	1,0
	Проведение диагностики предприятия								1,0	1,1
	Анализ проблем и узких мест						-15	-50	1,0	0,7
	Подготовка результатов диагностики						-10	-25	1,0	0,8
	Презентация отчета о диагностике								.1,0	1,0
	Разработка предложений по реинжинирингу						-5	-10