Баланс банка. Схема баланса коммерческого банка РФ (в соответствии с Положением Банка России № 205-П от 5 декабря 2002 г.). № счета 1 порядка. № счета 2 порядка. Наименование разделов. и счетов баланса. Признак счета. Пассив. Раздел 1 Капитал и фонды. Раз

Баланс банка

На «______» ____________________2011 г. (в руб. )

№ счетов	Актив	Пассив



Итого:

Составляется ежедневно и отражает:

- состояние привлеченных и собственных средств банка,

- их размещение в кредитные

- другие операции.

Схема баланса коммерческого банка РФ (в соответствии с Положением Банка России № 205-П от 5 декабря 2002 г. )

№ счета 1 порядка	№ счета 2 порядка	Наименование разделов и счетов баланса	Признак счета	Актив			Пассив
№ счета 1 порядка	№ счета 2 порядка	Наименование разделов и счетов баланса	Признак счета	Руб.	Валюта и драг. мет. в руб. экв.	Итого	Руб.	Валюта и драг. Мет. в руб. экв.	Итого
		Раздел 1 Капитал и фонды
102-

		Раздел 2 Денежные средства и драгоценные металлы
		Денежные средства
202-204		Драгоценные металлы, природные драгоценные камни

		Раздел 3 Межбанковские операции
301-306		Межбанковские расчеты
312-328		Межбанковские кредиты и депозиты

		Раздел 4 Операции с клиентами
401-409		Средства на счетах
410-426		Депозиты
427-440		Прочие привлеченные средства
441-459		Кредиты предоставленные
460-473		Прочие размещенные средства
474-476		Прочие активы и пассивы

		Раздел 5 Операции с ценными бумагами
501-505		Вложения в долговые обязательства
506-509		Вложения в акции
512-519		Учтенные векселя
520-525		Выпущенные банками ценные бумаги

		Раздел 6 Средства и имущество
601-602		Участие
		Расчеты с дебиторами и кредиторами
604-612		Имущество банка
613-614		Доходы и расходы будущих периодов

		Раздел 7 Результаты деятельности
		Доходы
		Расходы
		Прибыль
		Убытки
		Использование прибыли
		Баланс

План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации

№ счета 1 порядка	№ счета 2 порядка	Наименование разделов и счетов баланса	Признак счета (А / П)
№ счета 1 порядка	№ счета 2 порядка	Наименование разделов и счетов баланса	Признак счета (А / П)

		А. Б А Л А Н С О В Ы Е С Ч Е Т А
		Раздел 1. Капитал и фонды
		Уставный капитал КО, созданных в форме АО, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:
		Российской Федерации	П
		Субъектам РФ и органам местного самоуправления	П
		Государственным организациям	П
		Негосударственным организациям	П
		Физическим лицам	П
		Нерезидентам	П
		Уставный капитал КО, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:	П
		Российской Федерации	П
		Субъектам РФ и органам местного самоуправления	П
		Государственным предприятиям	П
		Негосударственным предприятиям	П
		Физическим лицам	П
		Нерезидентам	П
		Уставный капитал КО, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью. Доли, принадлежащие:
		Российской Федерации	П
		Субъектам РФ и органам местного самоуправления	П
		Собственные доли УК (акции), выкупленные кредитной организацией
		Собственные акции, выкупленные у аукционеров	А
		Собственные доли УК кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, выкупленные у участников	А
		Добавочный капитал
		Прирост стоимости имущества при переоценке	П
		Эмиссионный доход	П
		Разница между УК и собственными средствами КО (капиталом)	П
		Фонды
		Резервный фонд	П
		Фонды специального назначения	П
		Фонды накопления	П
		Другие фонды	П
		Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
		Денежные средства
		Наличная валюта и платежные документы
		Касса кредитных организаций	А
		Платежные документы в иностранной валюте	А
		Касса обменных пунктов	А
		Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений банка	А
		Денежные средства в банкоматах	А
		Денежные средства в пути	А
		Платежные документы в иностранной валюте в пути	А
		Драгоценные металлы, природные драгоценные камни
		Драгоценные металлы
		Золото	А
		Другие драгоценные металлы (кроме золота)	А
		Драгоценные металлы в пути	А
		Природные драгоценные камни
		Природные драгоценные камни	А
		Природные драгоценные камни, переданные для реализации	А
		Природные драгоценные камни в пути	А
		Раздел 3. Межбанковские операции
		Межбанковские расчеты
		Корреспондентские счета
		Корреспондентские счета кредитных организаций в ЦБ РФ	А
		Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций	А
		Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в ЦБ РФ	А
		Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов	П
		Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах	А
		Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях	П
		Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ	П
		Счета кредитных организаций по другим операциям
		Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в БР	А
		Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в БР	А
		Средства банков, внесенные для расчетов чеками	А
		Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций	А
		Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов	А
		Расчеты с филиалами
		Расчеты с филиалами, расположенными в РФ	П
		Расчеты с филиалами, расположенными в РФ	А
		Расчеты с филиалами, расположенными за границей	П
		Расчеты с филиалами, расположенными за границей	А
		Расчеты на организованном РЦБ
		Счета участников РЦ ОРЦБ	П
		Счета участников РЦ ОРЦБ	А
		Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ	П
		Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ	А
		Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ	П
		Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в расчетном центре для гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ	А
		Расчеты по зачету обязательств и требований расчетных центров ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ	___
		Расчеты по ценным бумагам
		Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	П
		Расчеты кредитных организаций-доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами	А
		Расчеты с эмитентами по обслуживанию выпусков ценных бумаг	П
		Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам	П
		Расчеты с Министерством финансов РФ по ценным бумагам	А
		Межбанковские кредиты и депозиты
		Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России
		Кредиты за 1 день	П
		Кредиты на срок от 2 до 7 дней	П
		Кредиты на срок от 8 до 30 дней	П
		Кредиты на срок от 31 до 90 дней	П
		Кредиты на срок от 91 до 180 дней	П
		Кредиты на срок от 181 дней до 1 года	П
		Кредиты до востребования	П
		Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
		Кредит, полученный при недостатке средств на корреспондентском счете (овердрафт)	П
		на 1 день	П
		на срок от 2 до 7 дней	П
		на срок от 8 до 30 дней	П
		на срок от 31 до 90 дней	П
		на срок от 91 до 180 дней	П
		на срок от 181 дня до 1 года	П
		на срок от 1 года до 3 лет	П
		на срок свыше 3 лет	П
		до востребования	П
		Кредиты, полученные от банков-нерезидентов
		Кредит, полученный в порядке расчетов по корреспондентскому счету (овердрафт)	П
		на 1 день	П
		на срок от 2 до 7 дней	П
		на срок от 8 до 30 дней	П
		на срок от 31 до 90 дней	П
		на срок от 91 до 180 дней	П
		на срок от 181 дня до 1 года	П
		на срок от 1 года до 3 лет	П

		Продолжение (подробная раскладка счетов) следует
		Сжатый вариант
		Раздел 4. Операции с клиентами
		Средства федерального бюджета
401-409		Средства на счетах
410-426		Депозиты
427-440		Прочие привлеченные средства
441-459		Кредиты предоставленные
460-473		Прочие размещенные средства
474-476		Прочие активы и пассивы
		Раздел 5. Операции с ценными бумагами
		Вложения в долговые обязательства
501-505		Вложения в долговые обязательства
506-509		Вложения в акции
512-519		Учтенные векселя
520-525		Выпущенные банками ценные бумаги
		Раздел 6. Средства и имущество
		Участие
601-602		Участие в дочерних и зависимых акционерных общества
		Расчеты с дебиторами и кредиторами
604-612		Имущество банка
613-614		Доходы и расходы будущих периодов
		Раздел 7. Результаты деятельности
		Доходы
		Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам
		Расходы
		Прибыль
		Убытки
		Использование прибыли
Б. С Ч Е Т А Д О В Е Р И Т Е Л Ь Н О Г О У П Р А В Л Е Н И Я
		А К Т И В Н Ы Е С Ч Е Т А
		Касса
		Касса






В. В Н Е Б А Л А Н С О В Ы Е С Ч Е Т А
		Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
		Неоплаченный УК кредитных организаций	А
		Неоплаченная сумма УК акционерного банка	А
		Раздел 3. Ценные бумаги
		Неразмещенные ценные бумаги	А
907-908
		Раздел 4. Расчетные операции и документы
		Расчетные операции
909-912		Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты	А
		Раздел 5. Кредитные и лизинговые операции
913-915		Обеспечение размещенных средств и обязательства по предоставлению кредитов

		Раздел 6. Задолженность, списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания
916-918		Задолженность по процентным платежам по основному долгу, не списанному с баланса

		Раздел 7. Корреспондирующие счета
		Счет для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи	А
		Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи	П

Г. С Р О Ч Н Ы Е О П Е Р А Ц И И
		АКТИВНЫЕ СЧЕТА
		Н а л и ч н ы е с р е д с т в а
930-932		Требования по поставке денежных средств
		С р о ч н ы е с д е л к и
933-934		Требования по поставке денежных средств

		Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
938-940		Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты

		ПАССИВНЫЕ СЧЕТА
		Н а л и ч н ы е с д е л к и
960-962		Обязательства по поставке денежных средств

		С р о ч н ы е с д е л к и
963-967		Обязательства по поставке денежных средств


		Нереализованные курсовые разницы (положительные)
968-970		Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты


Д. С Ч Е Т А Д Е П О
		АКТИВНЫЕ СЧЕТА
980-98090		Ценные бумаги на хранении в депозитарии

		Ценные бумаги вне обращения