№ п/п
| Дата
| Содержание операции
| Корреспондирующие счета
| Сумма, руб.
Вариант
|
Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4. 01
| Получен авансовый платёж (предоплата) от ООО «Искра» за поставку готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. 01
| По чеку №12543 получены деньги на выплату зарплаты за декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. 01
| По ведомости №1 выдана зарплата за декабрь
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. 01
| Оприходованы полученные безвозмездно денежные средства от ООО «Волна»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. 01
| Получено с расчётного счёта по чеку №12542 на хозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Выдано:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. 01
| Семёнову В. Д. на хоз. расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5. 01
| Лосеву К. А. на командировочные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. 01
| Внесено наличными на расчётный счёт по квитанции №237618 превышение лимита – 20 000 р. (сумму определить, см. кассовую книгу за 05. 01)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 19
|
| 6. 01
| Семёновым В. Д. оформлена подписка (квитанция почты), отнесена на общехоз. расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. 01
| Оприходованы канцелярские товары, поступившие от подотчётн. лица Семёнова В. Д. (товарный чек №213)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6. 01
| Оплачена электроэнергия Семёновым В. Д. Сумма отнесена на затраты основного производства (квитанция)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7. 01
| Семёнов В. Д. сдал в кассу остаток подотчётных сумм по аванс. отчёту (определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9. 01
| Получено с расчётного счёта по чеку №12544 на операционные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10. 01
| Начислена амортизация основных средств за январь (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18. 01
| Оприходованы поступившие от поставщика ООО «Цветметсбыт» материалы:
– металл Р (50 кг по цене 170р. )
– металл N (9 кг по цене 180 р. )
(сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 19
|
| 18. 01
| Отражена сумма НДС по поступившим материалам (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18. 01
| Оплачена задолженность поставщикам (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18. 01
| Списаны суммы НДС по оплаченным материалам (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24. 01
| Выдан из кассы заём директору Грекову В. К.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24. 01
| Приобретены 2 проездных билета (оплачены наличными) для сотрудников предприятия по цене (сумму определить):
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24. 01
| Оприходованы талоны на бензин, оплачен. по безнал. расчёту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24. 01
| В банке взяли кредит сроком на 6 месяцев и зачислили на расчётный счёт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24. 01
| Поступили от дебиторов деньги в кассу и зачислены на расчётный счёт
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25. 01
| Проездные билеты выданы сотрудникам: Семёнову В. Д., Лосеву К. А. (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25. 01
| Оприходованы приобретённые осн. средства: компьютер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| принтер
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 19
|
| 25. 01
| Отражена сумма НДС по поступившим основным средствам (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25. 01
| Оплачена задолженность поставщикам за основные средства (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25. 01
| Списаны суммы НДС по оплаченным основным средствам (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25. 01
| Введены в эксплуатацию основные средства: компьютер, принтер (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25. 01
| Погашается задолженность поставщикам:
ООО «Энергосбыт»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ООО «Цветметсбыт»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27. 01
| Начислена заработная плата персоналу организации (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| рабочим за изготов. продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| руководителям фирмы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27. 01
| Начислен ЕСН с заработной платы руководителей (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| социальное страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| пенсионное обеспечение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| медицинское страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 19
|
| 27. 01
| Начислен ЕСН с заработной платы рабочих (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| социальное страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| пенсионное обеспечение
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| медицинское страхование
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27. 01
| Произвести удержания НДФЛ из заработной платы (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28. 01
| Отпущены материалы в производство: метод ФИФО (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| – металл Р – 15 кг
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| – металл N – 9 кг
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28. 01
| Закрытие счетов косвенных расходов 25, 26 (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28. 01
| Готовые изделия из производства сдаются на склад по план. себестоимости: 10 аппаратов функц. диагн. по план. себест. 5500 и 6 шт. лаборат. оборуд по план. себест. 3100 р. (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 19
|
| 28. 01
| Себестоимость продукции, отгруженной покупателям: 9 аппаратов функц. диагн. по план. себест. 5500 и 5 шт. лаборат. оборуд по план. себест. 3100 р. (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28. 01
| Фактическая стоимость продукции, реализованной покупателям по договорным ценам: 6730р. – аппарат функц. диагн., 3730р. – лаборат. оборудование НДС начисляется сверху (сумму определить).
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28. 01
| НДС с суммы реализации (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28. 01
| Получена выручка на расчётный счёт от реализации продукции (сумму определить)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30. 01
| Финансовый результат за текущий месяц (сумму определить):
от продажи готовой продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| прочие доходы и расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|