ОпределяемВлияние товарооборота

Задание 5 «Анализ прибыли»

Показатели	План	Факт	Отклоне-ние	% выполнения плана

Товарооборот всего, руб.			-1200	98.12
Валового дохода всего, руб.	18929.7		-1973.7	89.6
Издержки всего, руб.	8026.2		-26.3	99.7
Прочие доходы		1.8
Прочие расходы		2.0
Балансовая прибыль: - сумма - уровень	10903.5 17.1	8955.8 14.3	-1947.7 -2.8	82.1 83.6
Сумма налога на прибыль (20%)	2180.7	1791.2	-389.5	82.1
Нераспределенная прибыль: - сумма - уровень	8722.8 13.7	7164.6 11.5	-1558.2 -2.2	82.1 83.9

Влияние факторов на вполнения плана прибыли:

1. ОпределяемВлияние товарооборота

(( т/об факт. – т/об план. )* Уприбыли план. ) / 100

((62500-63700 ) * 17.1 ) / 100 = - 205.2

2. Определяем влияние изменения уровня валового дохода

((УВДфакт. – УВДплан. ) * т/об факт. ) / 100

((27.1 – 29.7 ) * 62500 / 100 = -1625

3. Определяем влияние изменения уровня издержек

((УИфакт. – УИплан. ) * т/об факт. ) / 100

((12.8 – 12.6 ) * 62500 ) / 100 = 125

Пояснительная записка

Проведенный анализ показал что в анализируемом периоде балансовая прибыль организации уменьшилась на 2.8% или на сумму -1947.7 тыс. руб. ,нераспределенная прибыль уменьшилась на 2.2 % или на сумму 1558.2.

На уменьшение прибыли оказали влияние следующие факторы:

1. Уменьшение товарооборота снизило прибыль на 205.2 тыс. руб.

2. Снижения уровня валового дохода уменьшило прибыль на 1625 тыс. руб.

3. Рост уровня издержек уменьшило прибыль организации на 125 тыс. руб.

Уменьшение товарооборота в анализируемом периоде произошло из-за не эффективности осуществления коммерческих работ: не умения создавать выгодные условия для реализации своей продукции, т.е организовывать рекламу , сбыт, сформировывать ценовую и товарную политику. Руководству организации необходимо провести маркетинговые исследования спроса, провести реформацию ценовой и торговой политике.

Снижение уровня издержек произошло из-за нерациональной организации производства и труда, выбранной технологии, технической оснащенности предприятия. Руководству организации необходимо провести мероприятия по улучшению рвботы ведущих подразделений, в которых выполняются основные технологические операции по изготовлению продукции.