Система бухгалтерских записей по учету операций на текущем счете

Система бухгалтерских записей по учету операций на текущем счете

Поступление денежных средств на текущий счет

1. Зачислены на текущий счет суммы выручки, поступившие от покупателей:

Дт 311 Кт 36

2. Зачислены на текущий счет суммы, поступившие от дебиторов в погашение их задолженности: Дт 311 Кт 37

3. Зачислена на текущий счет по объявлению на взнос наличными сумма, превышающая лимит денежных средств в кассе:

Дт 311 Кт 301

4. Зачислена на текущий счет сумма краткосрочной ссуды банка:

Дт 311 Кт 601

5. Отражена ошибочно зачисленная на текущий счет сумма: Дт311 Кт 374

Списание денежных средств с текущего счета

6. Перечислено с текущего счета поставщикам в погашение кредиторской задолженности:

Дт 63 Кт 311

7. Выдано наличными с текущего счета в кассу:

Дт 301 Кт 311

8. Перечислены с текущего счета платежи в бюджет:

Дт 64 Кт 311

9. Перечислены с текущего счета суммы задолженности перед страховыми организациями:

Дт 65 Кт 311

10. Перечислено в погашение кредиторской задолженности:

Дт 685 Кт 311

11. Отражена, согласно выписке банка, ошибочно списанная сумма с текущего счета:

Дт 374 Кт 311

Схема документооборота по учету движения средств на текущем счете