Каждый студент выбирает по одному вопросу из каждого блока исходя из номера в списке группы

Каждый студент выбирает по одному вопросу из каждого блока исходя из номера в списке группы

Вопросы блок №1. 5-10 стр.

1. Налоговое планирование: понятие и основные этапы развития.

2. Налоговое планирование как элемент финансовой политики современной корпорации.

3. Бюджетирование или налоговое планирование: актуальность и направления.

4. Взаимосвязь управленческого учета и налогового планирования.

5. Легальная минимизация налоговых выплат – суть налогового планирования.

6. Налоговое планирование в организациях различных организационно-правовых форм: принципы, методы, правовые вопросы.

7. Основные средства организации как объект налогового планирования.

8. Международное налоговое планирование и оффшорный бизнес.

9. Российские налоговые оазисы.

10. Налоговое планирование и налоговые правонарушения.

11. Налоговые льготы в системе налогового планирования.

12. Исторические аспекты налогового планирования

13. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений.

14. Гармонизация налогообложения в странах Европейского союза.

15. Особенности процессов гармонизации и унификации налоговых систем в рамках межгосударственного сотрудничества.

16. Особенности применения низконалоговых юрисдикций в международном налоговом планировании.

17. Специфика международного налогового планирования в России.

18. Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения.

19. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения.

20. Налоговые риски и управление ими в предпринимательской деятельности.

21. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта.

22. Оптимизация налога на прибыль организаций: законные и незаконные схемы и последствия их применения.

23. Оптимизация налога на добавленную стоимость: законные и незаконные схемы и последствия их применения.

24. Оптимизация косвенного налогообложения: законные и незаконные схемы и последствия их применения.

25. Оптимизация налогообложения при использовании специальных налоговых режимов.

Вопрос блок № 2

1. Какова структура налогового плана организации? Дайте определение налогового плана?

2. Что представляет собой репрезентативная налоговая система? Раскройте её модели.

3. Составьте налоговый паспорт организации.

4. В какой форме осуществляется изменение сроков уплаты налогов?

5. В компетенцию каких органов входит право изменения сроков уплаты налогов?. Опишите их.

6. В чем отличие отсрочки по уплате налога и сбора от рассрочки по уплате налога и сбора?

7. Опишите процедуру предоставления рассрочек и отсрочек по налогам и сборам. Проиллюстрируйте примерами.

8. При соблюдении каких условий может предоставляться инвестиционный налоговый кредит?

9. По каким налогам и на какой срок может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит?

10. Опишите порядок возврата налогоплательщику излишне взысканного налога.

11. Как осуществляется зачет или возврат излишне перечисленного налога?

12. Перечислите этапы оценки экономической целесообразности инвестиционного налогового кредита.

13. Дайте определение понятия «налоговое планирование». Какие подходы к формированию этого определения имеются?

14. Перечислите основные факторы, определяющие значение налогового планирования в современных условиях.

15. Какие группы хозяйствующих субъектов наиболее остро нуждаются в налоговом планировании?

16. Дайте классификацию пределов налогового планирования. В чем их особенности?

17. Каковы основные периоды развития налогового планирования?

18. Обоснуйте сложности в планировании налогов в России в течение XX века.

19. Какие подходы к классификации налогового планирования можно выделить?

20. Перечислите формы и методы налогового планирования.

21. Каков алгоритм налогового планирования?

22. Раскройте этапы и стадии налогового планирования.

23. Что представляет собой налоговая схема? Каков механизм построения налоговых схем?

24. Каково отношение государства к оптимизации налогообложения?

25. Дайте классификацию пользователей информации по налоговому планированию.

Вопросы блок №3

1. В чем состоит отличие налогового бремени от тяжести налогообложения?

2. Раскройте основные факторы, оказывающие влияние на уровень налогового бремени хозяйствующего субъекта.

3. Каким был уровень налогового бремени в различные исторические периоды?

4. Опишите основные модели расчета налогового бремени, существующие в современных экономических условиях.

5. Дайте оценку моделей расчета уровня налогового бремени.

6. Каковы факторы уменьшения налогового бремени? Перечислите их.

7. Как меняется налоговое бремя, если различные факторы изменяются на 1%?

8. Как влияет на уровень налогового бремени изменение ставки соответствующего налога на 1% от её базового уровня?

9. Раскройте механизм определения и уплаты налога на прибыль организаций.

10. Составьте учетную политику организации в целях экономии по налогу на прибыль организаций.

11. Какова процедура создания резервов по сомнительным долгам. В чем ее положительные и отрицательные стороны?

12. Опишите процедуру создания резервов на оплату труда и дайте её оценку, приведите примеры.

13. Как можно подтвердить расходы на управления при оптимизации налога на прибыль организации?

14. Каковы особенности учета убытков при присоединении компании?

15. Составьте учетную политику организации в целях экономии по налогу на добавленную стоимость.

16. Каковы особенности оптимизации налога на добавленную стоимость при получении авансовых платежей?

17. В чем преимущества расчетов аккредитивами при оптимизации налога на добавленную стоимость?

18. Опишите процедуру перевода имущества на другое лицо. Оцените эффективность такой налоговой оптимизации.

19. Насколько эффективно снижения сумм имущественных налогов при делении объектов имущества?

20. Раскройте сущность основных «зарплатных» схем и их возможные последствия для налогоплательщика.

21. Какие компенсационные выплаты позволяют снизить сумму уплачиваемого налога на доходы физических лиц.

22. Раскройте возможности сохранения статуса организации, применяющей упрощенную систему налогообложения.

23. Каков порядок определения налоговой базы и объекта налогообложения при использовании упрощенной системы налогообложения? Как выбирается база?

24. Каковы особенности соблюдения уплаты ЕНВД в торговле?

25. Каковы способы отказа от уплаты ЕНВД при потере экономической выгоды. Поясните на примерах.