ВОПРОСЫ К ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОМУ ЗАЧЕТУ

ВОПРОСЫ К ДИФФЕРЕНЦИРОВАННОМУ ЗАЧЕТУ

1. Сущность налогов и сборов.

2. Принципы налогообложения.

3. Законодательство о налогах и сборах.

4. Участники налоговых отношений.

5. Права и обязанности налогоплательщиков.

6. Налоговые органы: права и обязанности.

7. Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.

8. Формы изменения срока уплаты налога: отсрочка и рассрочка, инвестиционный налоговый кредит. (Условия и порядок их применения)

9. Налоговые проверки и их виды.

10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

11. Характеристика элементов налогообложения.

12. Система налогов и сборов в РФ. Классификация налогов.

13. Налоговая система России и основные этапы ее реформирования.

14. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.

15. Порядок взыскания налогов, сборов, пеней.

16. Сущность налога на добавленную стоимость и его значение в налоговой системе РФ. Преимущества и недостатки НДС.

17. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщиков.

18. Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Перечень операций, не подлежащих налогообложению.

19. Налоговая база по НДС и порядок ее определения.

20. Налоговый период и налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость.

21. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.

22. Расчет сумма НДС, подлежащий уплате в бюджет.

23. Налог на добавленную стоимость: особенность налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

24. Акцизы как вид косвенного налогообложения. Плательщики. Перечень подакцизных товаров.

25. Объект налогообложения по акцизам. Порядок определения налоговой базы.

26. Налоговый период и виды налоговых ставок по акцизам.

27. Порядок исчисления акцизов и налоговые вычеты.

28. Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.

29. Таможенные пошлины, их виды, классификация ставок.

30. Социально-экономическое значение ЕСН. Налогоплательщики и объект налогообложения.

31. Особенности формирования налоговой базы по ЕСН. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.

32. Налоговый период и налоговые ставки по ЕСН для различных категорий налогоплательщиков.

33. Порядок исчисления и уплаты ЕСН.

34. Характеристика налога на прибыль организаций. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база.

35. Доходы и их классификация для целей налогообложения прибыли организаций.

36. Расходы и их группировка для целей налогообложения прибыли организаций.

37. Амортизируемое имущество. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.

38. Порядок признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.

39. Налоговые ставки и налоговый отчетный период по налогу на прибыль организаций.

40. Особенности формирования резервов для целей налогообложения прибыли и порядок их включения в расходы.

41. Характеристика налога на доходы физических лиц. Плательщики налога.

42. Объект налогообложения и особенности формирования налоговой базы по НДФЛ.

43. Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.

44. Виды налоговых вычетов по НДФЛ и порядок их предоставления.

45. Система налоговых ставок по НДФЛ и особенности их применения.

46. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

47. Порядок предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

48. Государственная пошлина: виды, льготы, порядок и сроки уплаты.

49. Транспортный налог и характеристика элементов налогообложения.

50. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по налогу на имущество организаций.

51. Налоговый (отчетный) период по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка. Налоговые льготы.

52. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.

53. Налог на игорный бизнес и характеристика элементов налогообложения.

54. Характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики и условия применения.

55. Объем налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты по упрощенной системы налогообложения.

56. Земельный налог и характеристика элементов налогообложения.

57. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе платежа.

58. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность, плательщики, виды деятельности.

59. Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход. Порядок исчисления и уплаты.

60. Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога и характеристика элементов налогообложения.