Долговые обязательства банков. Выпуск банками долговых обязательств

Долговые обязательства банков

67. Долговые обязательства банков в форме ценных бумаг (сертификаты, векселя, облигации), порядок их выпуска и обращения.

Выпуск банками долговых обязательств

Банки привлекают ресурсы путем выпуска долговых обязательств, в состав которых входят облигации, банковские сертификаты и векселя.

Срочные вклады (депозиты) могут оформляться банковскими сертификатами и векселями.

Основной удельный вес в объеме ресурсов, привлеченных российскими банками посредством выпуска долговых обязательств, занимают банковские векселя (более 70%), выпускаемые для упрощения расчетов и привлечения средств.

Банковский вексель— ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.

В целях привлечения ресурсов банки выпускают простые процентные и дисконтные (дисконт — скидка) векселя с номиналом в рублях и иностранной валюте.

Основанием для выдачи векселя банком служит договор купли-продажи. При покупке векселя клиент вносит за процентный вексель его номинальную стоимость, за дисконтный — цену ниже номинала (на сумму дисконта). По дисконтным векселям банк не платит процентов, но выкупает их при наступлении срока погашения по номиналу.

Банковские векселя могут использоваться в качестве средства платежа в расчетах за товары и услуги, а также служить предметом залога при оформлении клиентами кредитов в других банках (подробнее об этом см. в других главах учебника).

Банковский сертификат— это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов.

Сертификаты подразделяются:

— по категориям вкладчиков (депозитные — для юридических лиц, сберегательные — для физических);

— способу оформления (именные и на предъявителя);

— способу выпуска (выпускаемые в разовом порядке либо сериями).

В России право выдачи сертификатов предоставляется только банкам, соблюдающим установленные Банком России условия.

Сертификаты российских банков должны быть срочными.

Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только

после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.

Облигации банкаразмещаются банком по решению совета директоров (наблюдательного совета) банка, если иное не предусмотрено уставом банка-эмитента (эмиссия — выпуск в обращение). Выпуск облигаций допускается только после полной оплаты уставного капитала.

Банк может выпускать облигации с различными характеристиками:

— именные и на предъявителя;

— обеспеченные залогом собственного имущества либо с обеспечением, предоставленным банку третьими лицами;

— облигации с ипотечным покрытием,

— облигации без обеспечения;

— процентные и дисконтные;

— конвертируемые в акции;

— с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки;

— с возможностью досрочного погашения.