Экзаменационные вопросы. Примерный перечень контрольных вопросов к экзамену (зачету)

Экзаменационные вопросы по курсу «Налогообложение физических лиц»

Экзаменационные вопросы

Примерный перечень контрольных вопросов к экзамену (зачету)

1. Состав и социально-экономическое значение налогов и сборов с физических лиц.

2. Роль налогов с физических лиц в формировании доходной базы бюджетной системы Российской Федерации.

3. Эволюция налогообложения доходов и имущества физических лиц в России.

4. Классификация налогов с физических лиц, ее значение.

5. Проблемы совершенствования системы налогообложения физических лиц в Российской Федерации.

6. Направления реформирования налогообложения физических лиц.

7. Права законодательных органов субъектов Российской Федерации и представительных органов местного самоуправления по установлению налогов с физических лиц.

8. Категории налогоплательщиков налога на доходы физических лиц, их классификация и особенности в налогообложении доходов.

9. Состав доходов физических лиц. Объект налогообложения.

10. Классификация доходов, не подлежащих налогообложению.

11. Состав объекта налогообложения налогом на доходы физических лиц.

12. Общие принципы формирования налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.

13. Особенности формирования налоговой базы по доходам в денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды.

14. Особенности определения налоговой база по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключенными с негосударственными пенсионными фондами.

15. Налоговые льготы и вычеты по налогу на доходы физических лиц: виды, характеристика и общие условия предоставления.

16. Порядок и условия предоставления стандартных налоговых вычетов.

17. Порядок и условия предоставления социальных налоговых вычетов.

18. Порядок и условия предоставления имущественных налоговых вычетов.

19. Порядок и условия предоставления профессиональных налоговых вычетов.

20. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.

21. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

22. Права и обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц.

23. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц: структура, обязанности по предоставлению, значение.

24. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями и иными лицами, занимающимися частной практикой.

25. Особенности применения индивидуальными предпринимателями и иными лицами, занимающимися частной практикой, профессиональных налоговых вычетов.

26. Состав и значение налогов на имущество, уплачиваемых физическими лицами.

27. Транспортный налог, уплачиваемый физическими лицами: характеристика элементов налогообложения, особенности порядка исчисления и уплаты с учетом законодательства субъектов РФ.

28. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения, особенности порядка исчисления и уплаты.

29. Особенности уплаты земельного налога физическими лицами. Характеристика элементов, порядок исчисления и уплаты.

30. Государственная пошлина, уплачиваемая физическими лицами: характеристика элементов, особенности исчисления и уплаты.

31. Особенности применения индивидуальными предпринимателями традиционной системы налогообложения.

32. Особенности применения индивидуальными предпринимателями специальных режимов налогообложения.

33. Основные принципы организации учета и налогового контроля в системе налогообложения физических лиц.