Организация расчетов с бюджетными и внебюджетными фондами»

Экзаменационные вопросы к экзамену по дисциплине:

«Организация расчетов с бюджетными и внебюджетными фондами»

1.Налоговая система Российской Федерации. Уровни налоговой системы. Структура, основные функции и задачи

2.Бюджетная система Российской Федерации, уровни бюджетной системы и основные функции

3. Федеральное Казначейство. Структура задачи и функции федерального казначейства

4.НДС. Сущность, объект налогообложения, налоговая база, ставки

5. Порядок исчисления НДС. Момент определения налоговой базы

6. Порядок предоставления налоговой отчетности и сроки оплаты. Порядок возмещения НДС из бюджета. Заявительный порядок возмещения.

7.Общая характеристика акцизов. Плательщики, объект, база налогообложения, ставки, регистрация свидетельства плательщика акциза.

8.Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты, порядок их применения, налоговый период, сроки уплаты

9.Порядок возмещения акцизов из бюджета

10.Плательщики налога на прибыль, объект база налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты

11.Авансовые платежи по налогу на прибыль

12.Состав доходов и расходов при определении налога на прибыль.

13. Методы определения доходов и расходов при определении налога на прибыль

14.Сущность амортизации, методы амортизации и порядок применения

15.Начисление амортизации линейным методом

16.Начисление амортизации нелинейным методом

17.НДФЛ. Плательщики. Объект и база налогообложения, налоговый период, ставки налога.

18.Порядок уплаты НДФЛ в бюджет и предоставления деклараций налоговыми агентами

19.Налоговые вычеты –сущность, порядок применения, виды налоговых вычетов.

20.Порядок применения стандартных налоговых вычетов

21.Социальные налоговые вычеты. Виды. Порядок предоставления

22.Имущественные налоговые вычеты. Сущность и порядок применения

23.Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями, самозанятыми лицами.

24.Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов

Налоговая декларация по НДФЛ. Сущность. Сроки предоставления.

25.Водный налог: плательщики, объект, налоговая база

26.Порядок исчисления и уплаты водного налога, порядок предоставления декларации

27.Налог на добычу полезных ископаемых– объект, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, порядок предоставления декларации

28. Сбор пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов – объект, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, порядок предоставления декларации

29.Государственная пошлина. Плательщики. Виды пошлины. Ставки. Порядок уплаты.

30. Таможенная пошлина. Виды таможенной пошлины. Порядок уплаты. Ставки.

31.Налог на имущество организаций, сущность, объект налогообложения и база налогообложения, ставки налога, налоговый период,

32.Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций, авансовые платежи

33.Налог на игорный бизнес. Сущность, объект и база налогообложения. Особенности установления ставок. Налоговый период. Порядок уплаты налога.

34.Транспортный налог. Сущность, объект и база налогообложения. Особенности установления ставок.

35.Порядок исчисления транспортного налога юридическими и физическими лицами. Налоговый период. Авансовые платежи и порядок их уплаты. Сроки предоставления налоговой отчетности и уплаты налога

36.Земельный налог . Сущность, объект и база налогообложения. Ставки налога. Особенности установления ставок.

37. Порядок исчисления земельного налога юридическими и физическими лицами. Авансовые платежи и порядок их уплаты. Сроки предоставления налоговой отчетности

38.Налог на имущество физических лиц. Плательщики, объект и база налогообложения. Налоговый период.

39.Ставки налога на имущество физических лиц. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц физических лиц

40. Сущность единого сельскохозяйственного налога. Плательщики, объект налогообложения, база налогообложения

41.Порядок признания доходов и расходов при исчислении ЕСХН. Налоговый период. Порядок предоставления налоговой декларации и уплаты ЕСХН. Авансовые платежи, сроки их уплаты.

42. Сущность упрощенной системы налогообложения. Плательщики, объект налогообложения, база налогообложения. Критерии, дающие право на применение УСН.

43.Порядок признания доходов и расходов при исчислении УСН. Ставки налога. Налоговый период. Порядок предоставления налоговой декларации и уплаты УСН. Порядок исчисления УСН и определение суммы налога для перечисления в бюджет.

44. Сущность единого налога на вмененный доход. Плательщики. Виды деятельности, в отношении которых может применятся единый налог на вмененный доход. Критерии, дающие право на применение ЕНВД

45.Объект налогообложения по ЕНВД. Порядок определения налоговой базы. Ставки налога. Налоговый период. Порядок предоставления налоговой декларации и уплаты. Порядок исчисления ЕНВД и определение суммы налога для перечисления в бюджет.

46.Сущность патентной системы налогообложения. Плательщики. Критерии, дающие право на применение патентной системы налогообложения

47. Порядок приобретения патента индивидуальными предпринимателями. Срок действия патента. Налоговый период. Ставка налога. Налоговая база. Порядок оплаты налога

48. Фонды социального страхования. Ставки отчислений в соответствующие фонды при общей системе налогообложения и упрощенной системе налогообложения. Порядок исчисления. Сроки уплаты и предоставления отчетности

49.Фиксированный размер страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование для самозанятого населения, не производящего выплаты физическим лицам. Сроки уплаты. Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Ставки, порядок расчета. Сроки уплаты и предоставления отчетности.

50.Налоговая декларация. Сущность и порядок предоставления. Внесение изменений в налоговую декларацию

51. Требование об уплате налогов и сборов, порядок предоставления отсрочки и рассрочки. Инвестиционный кредит.

52. Порядок определения налоговых обязательств. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

53.Виды налоговых проверок. Порядок их проведения. Оформление результатов камеральной проверки

54.Оформление результатов выездной налоговой проверки и вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки

55.Виды налоговой ответственности, штрафные санкции. Виды штрафных санкций.

56.Административная, дисциплинарная и уголовная ответственность

57.ОМС: задачи, функции, размер отчисления.

58.ПФ РФ: задачи, функции, размер отчисления.

59.Налоговое планирование и оптимизиция налогов. Налоговое давление

60.ФСС: задачи, функции, размер отчисления.