Проверка контрольной цифры корреспондентского счета ПАО «Сбербанк» г. Чебоксары.

Билет 17

1. Задача

Наличная выручка магазина за 3 месяца (91 день) составила 48 230 000 руб. Выплачено наличными деньгами 38 200 000 руб. в том числе: на зарплату сотрудникам 21 456 000 руб. ; сдача денежной наличности в банк производится каждый день. Определить лимит остатка наличных денег.

Решение:

Среднедневная выручка = 48 230 000: 91 = 530 000 руб.

Среднечасовая выручка = 530 000 : 24 =22 083,33 руб.

Среднедневной расход = (38 200 000 – 21 456 000) : 91 =184 000 руб.

Лимит остатка наличных денег =(530 000– 184 000) * 1_день=346 000 руб.

2. Проверка контрольной цифры корреспондентского счета ПАО «Сбербанк» г. Чебоксары.

Кор. Счёт 30101810900000000603

БИК 042202603

6+1+3+1+4+7+8+3=33

3*3=9

Младший разряд полученного произведения (9) принимается в качестве контрольной цифры.

1) Оформление аккредитива.

УСЛОВИЯ:

Фирма ООО «Мечта» 22.12.2018 по договору аккредитива №17 приобретает от 12.11.2018г лекарственные средства у фирмы ООО «Спектр» на сумму 42000 рублей 00 копеек, в том числе НДС 7560–00. Отгрузка данного товара произошла 15.11.2018, вид документа подтверждающего отгрузку товара – товарно – транспортная накладная. Срок действия аккредитива 22.01.2019 г.

Оформите аккредитив по предоставленным данным

Данные для решения задачи:

1) Плательщик ООО «Мечта»

Расчетный счет 407028100100000000889

ИИН 2581562456

2) Банк плательщика ПАО «ВТБ» г. Чебоксары

Кор. Счёт 30101810922020000728

БИК 042282728

3) Получатель ООО «Спектр»

Расчетный счет 40702810100000000221

ИИН 044525745

4) Банк получателя ПАО «Сбербанк» г. Чебоксары

Кор. Счёт 30101810900000000603

БИК 042202603

Решение:

АККРЕДИТИВ № 1	22.12.2018		Электронно
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью	Сорок две тысячи рублей 00 рублей
ИНН 2581562456			Сумма	42000–00
ООО «Мечта» г. Чебоксары
			Сч. №
Плательщик
ПАО «ВТБ» г. Чебоксары			БИК
			Сч. №
Банк плательщика
ПАО «Сбербанк» г. Чебоксары			БИК
			Сч. №
Банк получателя
ИНН 044525747			Сч. № (40901)
ООО «Спектр» г. Чебоксары
			Вид оп.		Срок дейст. аккредит.	22.01.2019
			Наз. пл.
Получатель			Код		Рез. поле
Вид аккредитива		Безотзывный, непокрытый
Условие оплаты		Без акцепта
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения Лекарственные материалы. Договор №17 от 12.11.2018 отгружено 15.11.2018 г. Чебоксары для ООО «Мечта» Сумма 42000–00 в том числе НДС 7560–00
Платеж по представлению (вид документа) Товарно–транспортная накладная
Дополнительные условия
№ сч. получателя

Подписи

Отметки банка

Махоткина С.О.

М.П.

Кучерова А.В