|
|
| На
|
|
| На 31 декабря
| На 31 декабря
|
| Пояснения 1
| Наименование показателя 2
|
|
| г.3
|
|
| г.4
|
|
| г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| АКТИВ
|
|
|
|
|
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
|
| Нематериальные активы
| Разница между остатками по счетам:
- 04 «Нематериальные активы» (без учета расходов на НИОКР)
- 05 «Амортизация нематериальных активов» (без учета расходов на НИОКР)
|
|
| Результаты исследований и разработок
| Разница между остатками по счетам:
- 04 «Нематериальные активы» (в части расходов на НИОКР с зарегистрированными исключительными правами и (или) подлежащих правовой охране)
- 05 «Амортизация нематериальных активов» (в части расходов на НИОКР с зарегистрированными исключительными правами и (или) подлежащих правовой охране)
|
|
| Нематериальные поисковые активы
| Остаток по счету 08 (в части расходов на освоение полезных ископаемых). Эти расходы в дальнейшем могут быть квалифицированы как нематериальные активы
|
|
| Материальные поисковые активы
| Остаток по счету 08 (в части расходов на освоение полезных ископаемых). Эти расходы в дальнейшем могут быть квалифицированы как основные средства.
|
|
| Основные средства
| Разница между остатками по счетам:
- 01 «Основные средства»
- 02 «Амортизация основных средств» (без учета амортизации, начисленной по объектам доходных вложений в материальные ценности, отраженных по строке 1140(материальные поисковые активы))
|
|
| Доходные вложения в материальные ценности
| Разница между остатками по счетам:
- 03 «Доходные вложения в материальные ценности»
- 02 «Амортизация основных средств» (в части амортизации, начисленной по этим объектам)
|
|
| Финансовые вложения
| Сальдо по счетам:
- 58 «Финансовые вложения» в части долгосрочных вложений (минус сальдо по счету 59 «Резервы по обесценение финансовых вложений», относящееся к долгосрочным финансовым вложениям)
- 55 «Специальные счета в банках», субсчет 3 «Депозитные счета» (в части долгосрочных вложений и депозитов на срок более года, если по ним начисляются проценты)
- 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части процентных займов со сроком возврата по истечении 12 месяцев после отчетной даты)
|
|
| Отложенные налоговые активы
| Сальдо по счету 09 «Отложенные налоговые активы»
|
|
| Прочие внеоборотные активы
| Сальдо по счетам:
- 07 «Оборудование к установке»
- 08 «Вложения во внеоборотные активы»
- Прочие внеоборотные активы, не нашедшие отражения по другим группам статей раздела «Внеоборотные активы»
|
|
| Итого по разделу I
|
|
|
|
|
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
| Сальдо по счетам:
- 10 «Материалы»,
- 11 «Животные на выращивании и откорме,
- 20 «Основное производство»,
- 21 «Полуфабрикаты собственного производства»,
- 23 «вспомогательные производства»,
- 29 «Обслуживающие производства и хозяйства»,
- 41 «Товары» (минус кредитовое сальдо по счету 42 «Торговая наценка», если товары учитываются в продажных ценах),
- 43 «Готовая продукция»,
- 44 «Расходы на продажу»,
- 45 «Товары отгруженные»,
- 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам»,
- 97 «Расходы будущих периодов»,
- 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»,
- плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо по счету 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»,
- минус кредитовое сальдо по счету 14 «резервы под снижение стоимости материальных ценностей»
|
|
| Запасы
|
|
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| Сальдо по счету 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям»
|
|
| Дебиторская задолженность
| Остаток по дебету счетов:
- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (кроме процентных займов)
- 75 «Расчеты с учредителями»
- 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
- Минус сальдо по счету 63 «Резервы по сомнительным долгам»
|
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
Сальдо по счетам:
- 58 «Финансовые вложения» в части краткосрочных вложений (минус сальдо по счету 59 «резервы по обесценение финансовых вложений», относящееся к краткосрочным финансовым вложениям)
- 55 «Специальные счета в банках», субсчет 3 «Депозитные счета» (в части краткосрочных вложений и депозитов на срок менее года, если по ним начисляются проценты)
- 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» (в части процентных займов со сроком возврата менее 12 месяцев после отчетной даты)
|
|
| Денежные средства и денежные эквиваленты
| Сальдо по счетам:
- 50 «Касса» (за исключением остатка по субсчету «Денежные документы»)
- 51 «Расчетные счета»
- 52 «Валютные счета»
- 55 «Специальные счета в банках» (за исключением сумм, учтенных в составе финансовых вложений)
- 57 «Переводы в пути»
|
|
| Прочие оборотные активы
| Сальдо по дебету счетов:
- 50 «Касса» (в части остатка по субсчету «Денежные документы»)
- 76 «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части НДС, начисленного с сумм авансовых платежей)
- 79 «Внутрихозяйственные расчеты (в части расчетов по договору доверительного управления имуществом)
- 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
- Прочие оборотные активы, не нашедшие отражения по другим группам статей раздела «Оборотные активы»
|
|
| Итого по разделу II
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
Форма 0710001 с. 2
|
|
| На
|
|
| На 31 декабря
| На 31 декабря
|
| Пояснения 1
| Наименование показателя 2
|
|
| г.3
|
|
| г.4
|
|
| г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ПАССИВ
|
|
|
|
|
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
|
|
|
|
|
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
| Сальдо по счету 80 «Уставный капитал»
|
|
| Собственные акции, выкупленные у акционеров
| (
|
Сальдо по дебету счета 81 «Собственные акции (доли)»
|
|
| Переоценка внеоборотных активов
| Сальдо по счетам:
- 83 «Добавочный капитал» ( в части переоценки основных средств)
- 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» ( в части переоценки основных средств)
|
|
| Добавочный капитал (без переоценки)
| Сальдо по счету 83 «Добавочный капитал» (без учета переоценки)
|
|
| Резервный капитал
| Сальдо по счету 82 «Резервный капитал»
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| - Сальдо по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» (без учета переоценк5и),
- сальдо по счету 99 «прибыли и убытки» (в промежуточной отчетности)
|
|
| Итого по разделу III
|
|
|
|
|
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
| Сальдо по счету 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (сумма основного долга, без учета начисленных процентов к уплате)
|
|
| Заемные средства
|
|
| Отложенные налоговые обязательства
| Сальдо по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства»
|
|
| Оценочные обязательства
| Сальдо по счету 96 «Резервы предстоящих расходов» (в части резервов, созданных под события, которые наступят не ранее чем через год)
|
|
| Прочие обязательства
| Остаток по кредиту счетов:
- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- 75 «Расчеты с учредителями»
- 76 «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части долгосрочной кредиторской задолженности)
|
|
| Итого по разделу IV
|
|
|
|
|
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
| Заемные средства
| Сальдо по счету 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (сумма основного долга, без учета начисленных процентов к уплате)
|
|
| Кредиторская задолженность
| Остаток по кредиту счетов:
- 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» (в части начисленных процентов к уплате)
- 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (в части начисленных процентов к уплате)
- 70 «Расчеты по оплате труда»
- 68 «Расчеты по налогам и сборам»
- 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» в части задолженности
- 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
- 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
- 75 «Расчеты с учредителями»
- 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части краткосрочной кредиторской задолженности)
|
|
| Доходы будущих периодов
| Сальдо по счету 98 «Доходы будущих периодов»
|
|
| Оценочные обязательства
| Сальдо по счету 96 «Резервы предстоящих расходов» (в части резервов, созданных под события, которые наступят в течение года)
|
|
| Прочие обязательства
| Сальдо по счетам:
- 79 «Внутрихозяйственные расчету» (в части расчетов по договору доверительного управления имуществом)
- иные краткосрочные обязательства, не нашедшие отражения по другим группам статей раздела «Краткосрочные обязательства»
|
|
| Итого по разделу V
|
|
|
|
|
| БАЛАНС
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
